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目录1

第一章 绪论1

第一节 税收制度及其构成要素1

第二节 中国税收制度的建立和发展10

第二章 增值税16

第一节 增值税的概念、特点和作用16

第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率19

第三节 增值税的计税依据和税收优惠23

第四节 增值税的计算和征收27

第三章 消费税37

第一节 消费税的概念、特点和作用37

第二节 消费税的征收范围、纳税人、税目和税率39

第三节 消费税的计税依据、纳税环节和税收优惠46

第四节 消费税的计算和征收51

第四章 营业税59

第一节 营业税的概念、特点和作用59

第二节 营业税的征收范围、纳税人和税目税率61

第三节 营业税的计税依据、纳税环节和税收优惠65

第四节 营业税的计算和征收69

第五章 关税75

第一节 关税的概念、特点和作用75

第二节 关税的征收范围、纳税人和税率78

第三节 关税的完税价格和税收优惠81

第四节 关税的计算和征收88

第五节 船舶吨税92

第一节 城乡维护建设税的概念、特点和作用98

第六章 城乡维护建设税98

第二节 城乡维护建设税的征收范围、纳税人和税率100

第三节 城乡维护建设税的计税依据和税收优惠101

第四节 城乡维护建设税的计算和征收102

第七章 企业所得税104

第一节 企业所得税的概念、特点和作用104

第二节 企业所得税的征收范围、纳税人和税率106

第三节 企业所得税的计税依据和税收优惠107

第四节 企业所得税的计算和征收118

第八章 外商投资企业和外国企业所得税123

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念、特点和作用123

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收范围、纳税人和税率125

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据和税收优惠126

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和征收136

第九章 个人所得税141

第一节 个人所得税的概念、特点和作用141

第二节 个人所得税的征收范围、纳税人和税率143

第三节 个人所得税的计税依据和税收优惠147

第四节 个人所得税的计算和征收152

第十章 农业税和牧业税161

第一节 农业税的概念、特点和作用161

第二节 农业税的征收范围、纳税人和税率165

第三节 农业税的计税依据和税收优惠168

第四节 农业税的计算和征收170

第五节 农业特产税172

第六节 牧业税176

第一节 资源税的概念、特点和作用181

第十一章 资源税181

第二节 资源税的征收范围、纳税人和税目税额183

第三节 资源税的计税依据和税收优惠195

第四节 资源税的计算和征收196

第十二章 土地增值税、房产税、土地使用税和契税200

第一节 土地增值税200

第二节 房产税206

第三节 土地使用税210

第四节 契税214

第十三章 固定资产投资方向调节税、车船使用税和耕地占用税220

第一节 固定资产投资方向调节税220

第二节 车船使用税227

第三节 耕地占用税231

第十四章 印花税、屠宰税和筵席税239

第一节 印花税239

第二节 屠宰税245

第三节 筵席税248