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上篇 财政法部分3

第一章 财政原理3

第一节 财政的概念与特征3

第二节 财政的体系与职能6

第三节 财政存在的必要性11

第四节 财政思想与财政原则16

第五节 财政政策与财政立法21

第二章 财政法总论26

第一节 财政法的概念和职能26

第二节 财政法的地位与体系31

第三节 财政法的宗旨和原则39

第四节 财政主体与财政行为45

第五节 财政权义与财政责任51

第六节 财政法的历史与现状57

第三章 预算法律制度61

第一节 预算法概述61

第二节 预算权的分配65

第三节 预算收支范围69

第四节 预算编审制度77

第五节 预算执行制度83

第六节 决算法律制度89

第七节 预算监督制度92

第八节 预算法律责任97

第四章 国债法律制度103

第一节 国债法概述103

第二节 国债职能的法律化109

第三节 国债的分类与结构113

第四节 国债的发还与管理118

第五章 政府采购法律制度125

第一节 政府采购法律制度概述125

第二节 我国的政府采购制度129

第六章 转移支付法律制度139

第一节 转移支付法概述139

第二节 转移支付法的基本内容144

下篇 税法部分153

第七章 税收原理153

第一节 税收的概念和特征153

第二节 税收的依据和职能156

第三节 税收的分类和结构163

第四节 税收的原则和政策170

第八章 税法总论179

第一节 税法的概念和特征179

第二节 税法的地位和体系182

第三节 税法的宗旨和原则185

第四节 税法的渊源和效力189

第五节 税法上的课税要素193

第六节 税法的历史和现状200

第九章 税权理论与体制204

第一节 税权的多维解析204

第二节 税权的分配模式208

第三节 税权分配的原则213

第四节 我国的税收体制218

第十章 征纳权义的理论223

第一节 征税主体的权义223

第二节 纳税主体的权义225

第三节 纳税义务的要旨227

第四节 法律责任的定处234

第十一章 商品税法律制度237

第一节 商品税制度概述237

第二节 增值税法律制度242

第三节 消费税法律制度256

第四节 营业税法律制度264

第五节 关税法律制度272

第十二章 所得税法律制度289

第一节 所得税法律制度概述289

第二节 企业所得税制度通例294

第三节 我国企业所得税制度300

第四节 个人所得税法律制度314

第十三章 财产税法律制度325

第一节 财产税制度概述325

第二节 资源税法律制度328

第三节 房产税法律制度331

第四节 土地税法律制度334

第五节 契税法律制度342

第六节 车船税法律制度345

第七节 印花税法律制度351

第十四章 税收管理制度355

第一节 税收征管制度概述355

第二节 税务登记管理制度357

第三节 账簿凭证管理制度364

第四节 纳税申报管理制度366

第五节 涉税发票管理制度368

第六节 海关监督管理制度373

第十五章 税款征收制度379

第一节 税款征收基本制度379

第二节 税款征收特别制度388

第三节 税款征收保障制度394

第四节 税款征收辅助制度410

第十六章 违反相关制度的法律责任416

第一节 违反税收征管制度的法律责任416

第二节 违反发票管理制度的法律责任422

第三节 违反税务代理制度的法律责任425

第四节 违反海关税收制度的法律责任426

第十七章 税收复议理论与制度431

第一节 税收复议理论431

第二节 税务复议制度433

第三节 海关复议制度442

第十八章 税收诉讼理论与制度450

第一节 税收诉讼理论450

第二节 税收诉讼制度454

参考书目467