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第一章　总论1

第一节　企业财务管理的对象1

一、企业财务活动的内容1

二、企业财务管理的特征9

第二节　企业财务管理目标10

一、企业财务管理目标概述10

二、企业财务管理目标的基本特点12

三、企业财务管理整体目标的分析和比较15

第三节　企业财务管理的职能和原则21

一、企业财务管理的职能21

二、企业财务管理的原则23

第四节　企业财务管理的一般程序和方法28

一、财务预测环节及其方法29

二、财务决策环节及其方法32

三、财务计划环节及其方法33

四、财务控制环节及其方法35

五、财务分析环节及其方法36

第五节　企业财务管理环境37

一、宏观理财环境38

二、微观财务管理环境49

第六节　财务管理学的产生和发展53

一、西方财务管理学的产生和发展53

二、我国财务管理学的现状及发展趋势58

第二章　企业财务管理的基本观念60

第一节　资金时间价值观念60

一、资金时间价值的意义60

二、资金时间价值的计算63

第二节　风险报酬观念83

一、风险及风险报酬的概念83

二、投资风险报酬的计量85

第三章　筹资管理概论103

第一节　企业筹资的意义与原则103

一、企业筹资的分类与意义103

二、企业筹资的基本原则105

第二节　企业筹资渠道与方式106

一、筹资渠道106

二、筹资方式107

三、筹资渠道与筹资方式的对应关系108

第三节　企业资金需要量预测109

一、定性预测法109

二、预测资金需要量最常用的方法——销售百分比法109

三、资金习性预测法114

第四章　企业筹资管理119

第一节　权益资金的筹集119

一、吸收直接投资119

二、发行普通股123

三、发行优先股136

第二节　负债资金的筹集140

一、银行借款140

二、发行债券148

三、融资租赁163

四、商业信用170

第五章　资本成本和资本结构174

第一节　资本成本174

一、资本成本概述174

二、个别资本成本177

三、加权平均资本成本185

四、边际资本成本186

第二节　杠杆原理191

一、成本按习性分类191

二、经营杠杆194

三、财务杠杆199

四、复合杠杆205

第三节　资本结构211

一、资本结构概述211

二、资本结构原理212

三、资本结构管理217

第六章　投资管理概论223

第一节　投资管理概述223

一、投资意义223

二、投资种类224

三、投资的原则225

第二节　投资额预测226

一、内部投资额的预测227

二、对外投资额的预测230

第七章 内部长期投资管理233

第一节　固定资产投资管理233

一、固定资产投资的特点233

二、固定资产投资管理的程序234

第二节　现金流量预测234

一、现金流量的概念234

二、现金流量的作用235

三、现金流量构成235

四、投资项目现金流量计算示例238

第三节　项目投资决策评价指标240

一、投资决策评价指标及其类型240

二、非折现评价指标的含义、特点及计算方法241

三、折现评价指标的含义、特点及计算方法244

四、折现指标之间的关系255

第四节 固定资产投资决策评价案例255

一、新建投资项目的决策案例255

二、固定资产更新决策260

三、资本限量下的投资决策263

第五节　风险投资决策264

一、进行风险投资决策的意义264

二、风险决策的方法265

第六节　长期投资决策中的敏感性分析268

一、长期投资决策中敏感性分析研究的问题268

二、投资决策敏感分析案例269

三、相关因素变动对投资项目可行性的影响270

四、相关因素允许变动的极值分析274

第七节　无形资产管理275

一、无形资产的概念与分类275

二、无形资产的内容276

三、无形资产的计价280

四、知识经济时代无形资产内容的调整与拓展280

五、无形资产投资决策281

第八章　对外投资管理286

第一节　对外投资概述286

一、企业对外投资的目的286

二、企业对外投资的种类287

三、对外投资决策的依据289

第二节　债券投资292

一、债券投资的收益评价292

二、债券投资的风险296

三、债券市场价格的影响因素298

第三节　股票投资300

一、股票投资的有关概念300

二、股票投资的特点302

三、股票估价303

四、市盈率分析307

五、股票价格的影响因素与股票价格指数308

第九章　营运资金管理313

第一节　营运资金管理概述313

一、营运资金的概念与特点313

二、筹资组合管理316

第二节　流动资产管理320

一、财务预算320

二、现金管理328

三、应收账款的管理340

四、存货管理355

第十章　收益管理366

第一节　销售收入管理366

一、营业收入概述366

二、销售收入预测367

三、销售收入的日常管理372

第二节　成本管理374

一、成本的概念374

二、成本管理376

第三节　利润及利润分配的管理387

一、利润分配的内容387

二、股利支付的程序和方式389

三、股利分配政策和内部筹资390

四、股票股利、转增股本和股票分割397

第十一章　财务分析406

第一节　财务分析概述406

一、财务分析的意义406

二、财务分析的基础407

三、财务分析的方法416

第二节　财务比率分析426

一、盈利能力比率分析426

二、营运能力比率分析433

三、偿债能力比率分析437

第三节　财务分析的应用444

一、杜邦分析指标体系444

二、企业财务状况的综合评价447

三、财务失败预警分析449

第十二章　企业合并与企业清算454

第一节　企业合并454

一、企业合并与企业合并的形式454

二、企业合并的动机455

三、企业合并中会计方法的选择458

四、企业合并的财务决策460

五、接管防御461

第二节　企业清算465

一、企业清算的类型466

二、企业破产的和解与重整467

三、企业清算的实施469

附录一　复利终值系数表（FVIF表）473

附录二　复利现值系数表（FVIF表）476

附录三　年金终值系数表（FVIFA表）479

附录四　年金现值系数表（FVIFA表）482