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第1章 最新税收政策改革与动态1

1.1 我国现行税制体系3

1.2 增值税转型改革试点5

1.3 消费税政策的调整9

1.4 最新营业税政策14

1.5 个人所得税法的修订16

1.6 农业税的全面取消20

1.7 烟叶税暂行条例的颁布实施22

1.8 车船税暂行条例的颁布实施25

1.9 城镇土地使用税暂行条例的修订27

1.10 内资与外资企业的所得税改革29

1.11 进出口关税税则的调整32

1.12 出口退税政策的调整36

第2章 企业纳税基本流程41

2.1 税务登记43

2.2 纳税申报47

2.3 税款缴纳52

2.4 税务检查56

2.5 发票的使用与管理60

2.6 纳税争议的处理64

2.7 税务代理68

第3章 增值税实务操作73

3.1 增值税的征收范围76

3.2 增值税税率与征收率80

3.3 增值税一般纳税人84

3.4 增值税小规模纳税人89

3.5 增值税的计算91

3.6 增值税的会计处理98

3.7 增值税的申报与缴纳107

3.8 增值税的减免优惠110

3.9 增值税专用发票的使用与管理117

3.10 增值税节税筹划技巧与实例120

第4章 营业税实务操作127

4.1 营业税的征收范围129

4.2 营业税的纳税人140

4.3 营业税的税率141

4.4 营业税的计税依据146

4.5 营业税的计算148

4.6 营业税的会计处理156

4.7 营业税的申报与缴纳164

4.8 营业税的减免优惠167

4.9 营业税节税筹划技巧与实例172

第5章 消费税实务操作179

5.1 消费税的征收范围181

5.2 消费税的纳税人与纳税环节188

5.3 消费税的税率及计税依据191

5.4 消费税的计算197

5.5 消费税的会计处理203

5.6 消费税的申报与缴纳211

5.7 消费税的减免优惠215

5.8 消费税节税筹划技巧与实例221

第6章 进出口关税实务操作229

6.1 关税的纳税人及征收对象232

6.2 关税的税率及运用234

6.3 关税的计算与缴纳237

6.4 完税价格和审定制度247

6.5 原产地规定251

6.6 保税制度254

6.7 关税的减免优惠257

6.8 进出口关税节税筹划技巧与实例265

第7章 企业所得税实务操作273

7.1 企业所得税收入总额组成276

7.2 企业所得税税前扣除项目280

7.3 企业所得税的减免优惠284

7.4 企业所得税的纳税人及税率292

7.5 企业所得税的计算294

7.6 企业所得税的会计处理299

7.7 企业所得税的申报与缴纳305

7.8 企业所得税节税筹划技巧与实例310

第8章 外资企业所得税实务操作321

8.1 纳税义务人与征税对象323

8.2 税率、计算与会计处理325

8.3 外企所得税的申报与缴纳331

8.4 外企所得税的优惠政策338

8.5 外企所得税节税筹划技巧与实例343

第9章 个人所得税实务操作349

9.1 个人所得税的纳税人351

9.2 个人所得税的征税对象354

9.3 个人所得税的税率359

9.4 个人所得税的减免优惠362

9.5 个人所得税的计算与会计处理366

9.6 个人所得税的申报与缴纳370

9.7 个人所得税节税筹划技巧与实例373

第10章 其他各小税种实务操作383

10.1 资源税实务操作385

10.2 房产税实务操作390

10.3 契税实务操作396

10.4 城镇土地使用税实务操作400

10.5 土地增值税实务操作405

10.6 耕地占用税实务操作410

10.7 城市维护建设税实务操作414

10.8 车辆购置税实务操作417

10.9 车船税实务操作422

10.10 印花税实务操作425

10.11 烟叶税实务操作433

10.12 城市房地产税实务操作437

参考书目440