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上篇 房地产涉税处理技巧3

第一章 房地产企业涉税分析3

第一节 房地产开发经营的特点3

第二节 房地产企业的财税特征10

第二章 营业税涉税处理技巧14

第一节 营业税的基本政策14

第二节 营业税的特殊税务处理23

第三章 增值税涉税处理技巧36

第一节 增值税的基本政策36

第二节 增值税的涉税处理实务41

第三节 增值税的税务管理45

第四章 企业所得税涉税处理技巧48

第一节 企业所得税的基本政策48

第二节 收入的涉税处理技巧51

第三节 成本费用的涉税处理技巧55

第四节 资产的涉税处理75

第五节 企业重组的税务处理82

第六节 房地产企业所得税的特殊处理87

第五章 个人所得税涉税处理技巧94

第一节 个人所得税的基本政策94

第二节 个人所得税的计税依据105

第三节 个人所得税的计算与涉税处理106

第四节 个人所得税的减免优惠与税收筹划127

第五节 个人所得税的申报和缴纳144

第六章 土地增值税涉税处理技巧148

第一节 土地增值税的基本政策148

第二节 应税收入和扣除项目的确定153

第三节 土地增值税应纳税额的计算160

第四节 土地增值税的优惠政策164

第五节 土地增值税的征收管理169

第六节 土地增值税的鉴证与审核177

第七节 土地增值税的会计处理与纳税申报187

第七章 房产税涉税处理技巧196

第一节 房产税的基本规定196

第二节 房产税的优惠政策与税收征管203

第三节 房产税的会计处理与纳税申报207

第八章 契税涉税处理技巧210

第一节 契税的征税对象与纳税人210

第二节 契税的计算213

第三节 契税的优惠政策215

第九章 城镇土地使用税政策解析与涉税处理222

第一节 城镇土地使用税及其纳税人222

第二节 征税范围、计税依据及适用税额223

第三节 应纳税额与税收优惠225

第四节 征收管理230

第十章 耕地占用税涉税处理技巧233

第一节 耕地占用税的概念与特点233

第二节 纳税人、征税范围与应纳税额234

第三节 税收优惠与征收管理236

第十一章 印花税政策解析与涉税处理239

第一节 印花税概述239

第二节 纳税人及税目税率240

第三节 应纳税额的计算245

第四节 税收优惠与征收管理251

第十二章 城建税与教育费附加政策解析与涉税处理259

第一节 城市维护建设税259

第二节 教育费附加262

下篇 房地产节税实战方案269

第十三章 房地产企业节税案例解析269

案例一 盘活“烂尾楼”的节税策略269

案例二 售后回租的节税方案271

案例三 企业租赁与承包经营的节税方案273

案例四 转让在建项目节税方案274

案例五 房产税的节税空间：转租、转出和代销276

案例六 房地产出租与联营投资方式的节税方案278

案例七 土地增值税与房地产销售价格节税方案279

案例八 不同类型房产项目的节税方案281

第十四章 房地产综合节税实战方案287

方案一 北京恒隆置业公司节税方案287

方案二 欣源房地产项目转让节税方案301

方案三 天源置地集团节税方案310

方案四 天勤宏博房地产开发公司节税方案322

附录367

附录A 房地产税收政策概览367

附录B 中国房地产税制改革前瞻375

附录C 房地产开发项目网络计划通用图式378