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第一章 证券投资基金概述1

第一节 证券投资基金的含义和基本特征1

一、证券投资基金的含义1

二、证券投资基金的基本特征5

第二节 证券投资基金的起源和发展6

一、证券投资基金的起源阶段6

二、证券投资基金的发展阶段7

三、证券投资基金的成熟阶段8

四、我国证券投资基金的发展历程9

五、证券投资基金发展的原因分析11

第三节 证券投资基金的功能12

一、转化投资功能12

二、专业理财功能13

三、优化投资结构功能13

四、分散风险功能14

本章小结14

重要概念16

复习思考题16

案例分析16

第二章 证券投资基金分类18

第一节 按组织形式分类的证券投资基金18

一、公司型基金18

二、契约型基金19

三、公司型基金和契约型基金的比较20

第二节 按可否赎回分类的证券投资基金20

一、封闭式基金20

二、开放式基金21

三、封闭式基金与开放式基金的比较27

第三节 按投资风格分类的证券投资基金28

一、证券投资基金的投资风格28

二、按投资风格分类的证券投资基金29

第四节 按投资对象分类的证券投资基金30

一、股票基金30

二、债券基金31

三、货币市场基金32

四、混合型基金34

第五节 按资金募集方式分类的证券投资基金35

一、公募基金35

二、私募基金35

三、公募基金与私募基金的比较36

第六节 证券投资基金的其他类型36

一、伞型基金36

二、保本基金37

三、对冲基金38

四、基金中的基金38

五、国内基金、国际基金、海外基金和离岸基金39

本章小结39

重要概念41

复习思考题41

案例分析41

第三章 证券投资基金当事人43

第一节 基金发起人43

一、基金发起人及其任职条件43

二、基金发起人的职责43

三、发起人协议书44

第二节 基金管理人45

一、基金管理人的定义45

二、基金管理人的任职条件45

三、基金管理人的职责46

四、基金管理人的更换47

五、基金管理人的禁止行为47

六、基金管理公司的治理结构48

七、基金管理人的内部组织结构48

八、基金管理公司的内部控制49

第三节 基金托管人50

一、基金托管人的定义50

二、基金托管人的任职条件50

三、基金托管人的职责51

四、基金托管人的更换52

五、基金托管人的禁止行为53

六、基金财产的保管与清算53

七、基金托管人对投资运作的监督54

八、基金托管人的内部控制55

第四节 基金持有人55

一、基金持有人的定义55

二、基金持有人的权利和义务56

三、基金持有人大会57

第五节 基金当事人之间的关系58

一、基金持有人与基金管理人的关系58

二、基金管理人与基金托管人的关系58

三、基金持有人与基金托管人的关系59

本章小结59

重要概念60

复习思考题60

案例分析60

第四章 证券投资基金的运行62

第一节 基金管理公司的设立62

一、内资基金管理公司的设立规则62

二、外资参股基金管理公司的设立规则63

第二节 证券投资基金的发行65

一、证券投资基金发行管理制度65

二、封闭式基金的发行66

三、开放式基金的发行67

第三节 基金上市交易68

一、封闭式基金的上市交易68

二、开放式基金的申购与赎回70

第四节 证券投资基金的终止与清算73

一、封闭式基金的终止73

二、开放式基金的终止74

三、基金清算74

本章小结74

重要概念76

复习思考题76

案例分析76

第五章 基金的市场营销79

第一节 基金营销概述79

一、基金营销的含义和特点79

二、基金营销的内容80

第二节 基金营销渠道与营销手段84

一、我国的基金营销渠道84

二、基金促销手段87

第三节 客户服务88

一、电话服务中心88

二、邮寄服务88

三、自动传真、电子信箱与手机短信88

四、“一对一”专人服务89

五、互联网的应用89

六、媒体宣传89

七、推介会89

第四节 基金销售活动规范89

一、基金销售机构的资格条件89

二、基金销售机构的职责91

三、基金销售行为规范91

四、基金销售宣传规范91

五、基金销售费用规范91

本章小结92

重要概念92

复习思考题93

案例分析93

第六章 证券投资基金投资管理94

第一节 基金投资的过程、原则和范围94

一、基金投资过程94

二、基金投资管理原则95

三、基金投资的范围96

第二节 基金投资组合与绩效评估97

一、现代证券投资组合理论概述97

二、马柯维茨的均值-方差理论97

三、资本资产定价模型98

四、基金投资策略101

五、基金资产配置102

六、绩效评估108

本章小结110

重要概念111

复习思考题111

案例分析111

第七章 证券投资基金的估值、费用、税收及收益分配117

第一节 基金估值117

一、基金资产净值117

二、基金资产估值118

第二节 基金费用120

一、基金持有人费用120

二、基金运营费用122

第三节 基金税收123

一、基金的纳税对象和纳税形式123

二、美国共同基金税收124

三、日本基金税收政策125

四、我国证券投资基金的税收政策125

五、我国基金税收政策前瞻126

第四节 基金的收益与分配127

一、基金收益的构成127

二、基金收益的分配128

三、其他地区基金收益的分配政策131

本章小结133

重要概念134

复习思考题134

案例分析135

第八章 基金核算137

第一节 基金核算概述137

一、基金会计核算的基本前提137

二、基金会计核算的一般原则138

三、基金会计核算的特点138

第二节 基金资产、负债和所有者权益139

一、基金资产139

二、基金负债144

三、所有者权益147

第三节 基金收入、费用和利润149

一、基金收入149

二、基金费用150

三、以前年度损益调整151

四、利润151

第四节 基金财务报告151

一、基金资产负债表152

二、基金经营业绩表154

三、基金收益分配表156

四、基金净值变动表157

五、基金资产净值周报表158

六、基金主要财务分析指标159

七、基金财务风险控制160

本章小结161

重要概念162

复习思考题162

案例分析163

第九章 证券投资基金的信息披露170

第一节 基金信息披露概述170

一、信息披露的含义170

二、信息披露的目的170

三、信息披露的原则170

四、信息披露的要求171

五、信息披露的禁止行为171

第二节 基金信息披露的法律规范171

一、信息披露的义务人171

二、信息披露的监管人172

三、必须披露的主要信息172

四、信息披露的法律体系172

五、基金信息披露的禁止行为173

第三节 基金募集的信息披露173

一、基金合同174

二、基金招募说明书175

三、基金托管协议176

四、上市交易公告书177

第四节 基金日常管理信息披露179

一、年度报告179

二、半年度报告182

三、季度报告184

四、基金临时信息披露186

本章小结187

重要概念189

复习思考题189

案例分析189

第十章 证券投资基金监管194

第一节 证券投资基金监管概述194

一、基金监管的内涵194

二、基金监管的意义194

三、基金监管的目标194

四、基金监管的原则195

五、基金监管的对象196

第二节 证券投资基金监管法律体系198

一、基金监管机构体系198

二、基金监管手段200

三、基金监管的法律体系201

第三节 我国对证券投资基金的监管202

一、对基金管理公司的监管202

二、对基金托管人的监管204

三、对基金行业高级管理人员的监管204

四、对投资基金行为的监管206

五、监管方法207

本章小结208

重要概念208

复习思考题208

案例分析209

第十一章 基金投资者投资选择与投资策略210

第一节 基金投资的决策过程210

一、确立基金投资的原则210

二、确立投资目标211

三、认清投资风险211

四、明确投资对象212

五、把握投资时机213

第二节 基金投资选择213

一、基金管理公司的选择213

二、基金经理的选择214

三、基金业绩的选择215

四、基金资产配置的选择216

五、基金资产规模的选择217

六、基金管理费用的选择218

七、投资时机的选择218

第三节 基金投资的操作策略219

一、固定比例投资策略220

二、成本摊平投资策略220

三、顺势操作投资策略220

四、适时进出操作投资策略220

五、反向操作投资策略221

第四节 基金投资常见的误区221

一、基金分红误区221

二、基金净值误区222

三、基金投资观念误区223

四、基金投资组合误区224

五、基金操作误区224

本章小结225

重要概念226

复习思考题226

案例分析227