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第1章 引言1

1.1 快速结账最佳实务的不同类型1

1.2 快速结账最佳实务的好处2

1.3 影响快速结账最佳实务的法律问题3

1.4 实现快速结账最佳实务的步骤4

1.5 小结7

第2章 公司当前的结账流程8

2.1 传统的结账流程：基本步骤8

2.2 多分部公司结账所需的额外任务13

2.3 跨国公司结账所需的额外任务14

2.4 上市公司结账所需的额外任务15

2.5 结账流程中的问题15

2.6 小结20

第3章 审核结账流程21

3.1 结账流程中的步骤总结21

3.2 应付账款结账流程审核25

3.3 票据结账流程审核25

3.4 存货结账流程审核28

3.5 现金结账流程审核29

3.6 最终结账流程审核30

3.7 结账流程全部持续时间32

3.8 小结32

第4章 调整结账活动的时间安排35

4.1 改变结账观念35

4.2 对分部交易的检查和纠正贯穿当月36

4.3 每天编制银行存款余额调节表36

4.4 审核没有兑现的支票37

4.5 更新存货减值准备38

4.6 按成本与市价孰低确定存货价值38

4.7 计算制造费用分摊基础38

4.8 开具定期发票39

4.9 对运货日志和签发的发票进行初步比较40

4.10 对可转嫁费用进行初步审核40

4.11 更新坏账准备41

4.12 初步审查可报账时数41

4.14 确定需缴纳的养老金数额42

4.13 应计利息费用42

4.15 确定弹性支出账户金额43

4.16 应计未付工资43

4.17 计算没有使用的休假时间44

4.18 应计差旅费45

4.19 调节资产和负债账户46

4.20 计算折旧46

4.21 初步计算佣金47

4.23 提前完成选定的财务报告49

4.22 检查财务报表的错误49

4.24 延迟结账活动50

4.25 小结53

第5章 修订财务报表的内容55

5.1 缩减报告内容并改变传递方式55

5.2 使报告标准化56

5.3 从报告包中消除成本报告57

5.4 使财务指标与报告包相分离58

5.5 小结59

6.1 消除不重要的会计分录60

第6章 优化会计分录和会计科目表的使用60

6.2 标准化会计分录61

6.3 转化成重复的会计分录62

6.4 集中编制会计分录63

6.5 编制应计费用分录，消除结账等待64

6.6 会计分录的自动转账65

6.7 只对外部报告使用应计项目65

6.8 定义账户66

6.9 标准化会计科目表67

6.10 公司内部交易的自动消除68

6.11 小结68

第7章 标准化和集中化71

7.1 标准化对结账流程的影响71

7.2 集中化对一个多会计部门公司的影响73

7.3 集中化对单一会计部门的影响76

7.4 在并购活动中融入标准化和集中化77

7.5 小结78

8.1 创建存货追踪系统80

第8章 存货结账80

8.2 实施永续盘存85

8.3 减少存货量89

8.4 按成本与市价孰低法给存货计价97

8.5 检查存货减值98

8.6 预防存货减值100

8.7 小结103

9.1 在上个月度开具定期发票105

第9章 票据结账105

9.2 电算化发货日志106

9.3 从核心结账流程中消除可转嫁费用流程107

9.4 消除月底报表108

9.5 每天打印发票109

9.6 通过电子数据交换来传递交易110

9.7 小结111

第10章 工资支付结账113

10.1 在计算机系统中自动计算佣金113

10.2 简化佣金结构114

10.3 建立激励薪酬管理软件115

10.4 在公司内部网上发布佣金信息116

10.5 避免调整最初的应计佣金117

10.6 使用一个计算机化的时钟118

10.7 使用一个网络基础的考勤系统119

10.8 自动化应计假期120

10.9 合并病休时间和假期时间121

10.10 对要结转的假期时间设限122

10.11 小结123

11.1 月底自动截账125

第11章 应付账款结账125

11.2 仅仅根据收货单进行支付126

11.3 自动进行三方核对129

11.4 减少必需的审批130

11.5 对发票的批准使用负面保证132

11.6 使用采购卡132

11.7 要求供应商在发票上指明其代码138

11.8 通过电子数据交换来接收账单139

11.9 要求供应商通过网站输入发票140

11.10 审计费用报告141

11.11 自动化费用报告143

11.12 将公司差旅政策链接到自动费用报告系统145

11.13 发布一个标准的账户代码清单146

11.14 将供应商的询问与应付账款数据库相链接147

11.15 自动化定期付款流程148

11.16 消除手签支票149

11.17 使用印戳151

11.18 忽略供应商发票，按清单支付152

11.19 向供应商发布标准的调整信件152

11.20 小结153

第12章 现金结账154

12.1 通过网络获取银行账户信息154

12.2 避免支票转账时的延误155

12.3 通过保险箱来回收应收账款156

12.4 建立一个保险箱截流系统158

12.5 在线获得来自保险箱的支票影像159

12.6 合并银行账户160

12.7 小结161

13.1 快速结账自动化应遵循的原则162

第13章 自动化对结账流程的影响162

13.2 持续实施较小的程序变动163

13.3 自动化总账界面164

13.4 安装一个网络版的计时系统165

13.5 安装工作流管理系统166

13.6 安装合并软件168

13.7 安装数据仓库169

13.8 安装企业资源规划系统170

13.9 小结171

14.1 持续改进流程173

第14章 对结账流程的持续改进173

14.2 流程改进效果的衡量176

14.3 小结177

附录A 完整的结账核查清单178

附录B 快速结账的政策和程序181

附录C 软结账清单192

附录D 年底的结账清单195

索引199