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目录1

第六章 信贷业务1

一 国民经济短期信贷的一般原则1

二 发放贷款的凭证和业务核算手续3

三 贷款的偿还9

四 以在途结算凭证为担保的贷款14

五 对信用证和特种帐户的贷款19

六 供购买限额支票簿的贷款22

七 特别贷款帐户24

八 集体农庄短期贷款处理手续的特征29

九 质押品的检查、信用制裁的办法及国家银行出售商品32

复习问题36

第七章 联行（相互）往来38

一 联行往来的概念38

二 现行联行往来制度的原则39

三 凭证与凭证传递40

四 机械化核算处的分户帐一览表45

五 联行往来的核对47

六 报表51

七 联行往来错误的修正52

八 结平合并资产负债表上期末馀额53

九 结算所56

复习问题59

第八章 现金出纳业务60

一 组织出纳库与保管库60

二 现金与有价物的收付61

三 库存帐与保管帐64

四 对未设基金的行处运送现金时的核算65

五 夜班出纳。赴外收款66

六 出纳库和保管库的监督与检查68

七 分理处69

复习问题70

第九章 发行业务……………………………………………7272

一 储备基金与兑换基金72

二 货币发行75

三 货币回笼77

四 明细分类核算、报表、档案保管77

复习问题79

第十章 外汇业务与贵金属业务80

一 外汇业务之特征及其在国家银行资产负债表上之反映80

二 买卖外币81

三 代收外币85

四 外币之运送85

五 外币往来帐户与外币存款87

六 外币同业往来帐户89

七 向国外汇款90

八 国外汇入汇款91

九 办理通知付款凭证业务94

十 办理不通知付款凭证业务95

十一 办理贵金属业务98

复习问题100

第十一章 执行国家预算出纳业务102

一 执行国家预算出纳的组织机构102

二 国家预算出纳业务的总分类核算103

三 国家收入的经收与分配106

四 经收国家收入的凭证107

五 国家收入的明细分类核算108

六 暂记收款110

七 由其他国家银行行处代为经收之国家收入111

八 滞纳金的计算112

九 国家收入的退还与抵帐112

一○ 预算经费及其支配人114

一一 经费的种类及其开立与转拨的手续115

一二 预算经费的核算117

一三 预算拨款委托书的核对118

一四 国家支出的明细分类核算118

一五 拨付预算支出的资金119

一六 无须开立经费之预算支出121

一七 预算经费的缴还122

一八 经费的结清与预算帐户的结束122

一九 地方预算出纳的执行124

二○ 专用资金126

二一 暂存款127

二二 营业执照与印花税票的业务127

二三 国家预算出纳执行情况的报表128

复习问题130