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第一章 财务主管的职权与素质要求1

第一节 财务主管的职责与权限1

一、财务主管的岗位职责2

二、财务主管的权限2

三、财务主管履职要点3

第二节 财务主管的素质要求3

一、财务主管的职业道德素质3

二、财务主管的知识素质4

三、财务主管的能力要求5

第三节 财务主管的工作内容与工作方式7

一、财务主管的总体工作内容7

二、财务主管的具体工作内容7

三、财务主管的日常工作安排9

四、财务主管的主要工作方式10

第二章 企业财务管理制度设计15

第一节 企业财务管理制度设计的内涵与目标15

一、企业财务管理制度设计的内涵15

二、企业财务管理制度设计的目标16

第二节 企业财务管理制度设计的依据与原则17

一、企业财务管理制度设计的依据17

二、企业财务管理制度设计的原则18

第三节 企业财务管理制度设计的种类与内容20

一、企业财务管理制度设计的种类20

二、企业财务管理制度设计的内容21

第四节 企业财务管理制度设计的方法与步骤23

一、企业财务管理制度设计的方式23

二、企业财务管理制度设计的程序23

三、企业财务管理制度设计的方法24

四、企业财务管理制度设计的步骤25

第五节 企业财务管理制度设计的要求与环境26

一、企业财务管理制度设计的要求26

二、企业财务管理制度设计的环境27

第三章 编制财务计划29

第一节 财务计划与编制程序29

一、财务计划的构成29

二、财务计划的编制程序30

三、财务主管编制计划时应思考的问题31

第二节 现金收支计划31

一、预计计划期的现金收入32

二、预计计划期的现金支出33

三、汇总编制现金收支计划表37

第三节 资金计划39

一、固定资金计划39

二、流动资金计划42

第四节 利润计划与资产负债计划46

一、利润计划的内容47

二、资产负债计划的内容48

第四章 内部财务控制与审计51

第一节 实行全面预算管理51

一、预算管理52

二、预算的编制56

三、预算的执行58

第二节 财务控制与控制指标的选择61

一、差异控制61

二、利润控制66

三、资本报酬控制76

四、非财务指标控制86

第三节 几个财务控制的关键领域89

一、现金控制89

二、应收账款控制97

第四节 企业收入循环审计114

一、收入循环交易与账户114

二、收入循环账户审查117

第五节 企业支出循环审计122

一、支出循环交易与账户122

二、支出循环审计目标124

三、支出循环账户审查125

第六节 企业存货和固定资产循环审计129

一、存货和固定资产循环交易与账户129

二、存货与固定资产循环审计目标132

三、存货审计的重要性133

四、存货与固定资产循环账户审查134

第五章 成本与绩效管理141

第一节 成本管理与战略成本管理141

一、成本管理141

二、成本控制145

三、战略成本管理151

第二节 目标成本管理与作业成本管理157

一、目标成本管理157

二、作业成本管理166

第三节 先进的现代成本管理系统176

一、物料需求计划（MRP）177

二、制造资源计划（MRPⅡ）178

第四节 绩效评估体系180

一、绩效评估的层次180

二、企业绩效评估体系181

三、员工绩效评估体系185

四、企业经营者绩效评价体系187

第五节 平衡记分卡评估体系190

一、基本结构和计量原理190

二、计量指标体系192

三、因果关系链195

第六章 企业职工薪酬管理197

第一节 薪酬管理基本理论197

一、职工薪酬准则应用要点197

二、薪酬管理的含义199

三、企业薪酬管理的性质和原则200

四、薪酬管理与绩效管理203

第二节 管理人员的薪酬管理204

一、管理人员构成概况及其特殊性204

二、管理人员薪酬构成206

三、管理者业绩考核指标的设计207

四、管理人员薪酬设计程序208

第三节 薪酬模式设计思路209

一、基于岗位的薪酬模式209

二、基于绩效的薪酬模式212

三、基于技能的薪酬模式214

四、基于市场的薪酬模式216

五、基于年功的薪酬模式218

第七章 企业会计系统管理223

第一节 健全企业会计系统223

一、企业会计系统224

二、会计管理体制的选择226

第二节 编制财务报告233

一、财务报告233

二、财务报告的编制与改进237

三、财务报告的表外揭示240

第三节 强化会计系统内部控制245

一、设计内部控制制度246

二、构建内部控制框架249

三、实施内部控制256

第八章 企业财务报表分析263

第一节 财务报表分析的内容、原则和方法263

一、财务报表分析的内容263

二、财务报表分析的原则264

三、财务报表分析的方法265

第二节 偿债能力分析269

一、短期偿债能力分析270

二、长期偿债能力分析273

第三节 获利能力分析276

一、获利能力分析的指标体系276

二、盈利能力综合分析281

三、获利能力时期分析282

第四节 资金营运能力分析285

一、资金营运能力及其一般分析方法285

二、资金营运能力分析指标体系285

三、资金营运能力分析实例290

第九章 企业税费系统管理299

第一节 税收系统管理299

一、税收筹划的原则、方法和步骤300

二、税收筹划的基本要点303

三、增值税筹划305

四、营业税筹划312

五、所得税筹划314

第二节 商业保险管理322

一、商业保险的种类322

二、确定保险赔偿费323

第三节 社会保险管理325

一、社会保险费的费基与费率326

二、社会保险的登记与变更328

三、社会保险费的申报与缴纳331

四、对违规违法的处罚333

五、基本养老金计发办法335

六、企业购买保险有关财务处理335

参考文献337

后记339