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前言4

第一章 内部控制总论9

第一节 内部控制概念9

第二节 内部控制原理、原则与要求19

第三节 内部控制制度分类与内容28

第四节 内部控制作用与局限性45

附：“亚细亚集团”内部控制实证分析50

第一章 会计控制概念57

第一节 会计控制概述57

第二节 会计控制必要性65

第三节 会计控制目标68

第四节 会计控制制度分类与内容76

第五节 会计业务处理流程控制85

第三章 货币资金控制94

第一节 货币资金控制概述94

第二节 现金控制96

第三节 银行存款控制109

第四节 其他货币资金控制117

第四章 往来款项控制120

第一节 应收账款控制121

第二节 应付账款控制127

第三节 应付工资控制131

第五章 存货控制138

第一节 存货控制概述139

第二节 材料采购控制143

第三节 材料存储控制152

第四节 材料领用控制157

第五节 产成品控制161

第六章 费用与成本控制166

第一节 生产费用控制167

第二节 产品成本控制171

第一节 投资控制概述177

第七章 投资控制177

第二节 短期投资控制183

第三节 长期投资控制186

第八章 固定资产控制190

第一节 固定资产控制概述190

第二节 固定资产购置控制194

第三节 固定资产使用控制200

第四节 固定资产退出控制204

第五节 固定资产折旧控制207

第九章 收入控制211

第一节 收入控制概述212

第二节 现金结算销售控制216

第三节 托收承付结算销售控制221

第十章 利润控制228

第一节 营业利润控制229

第二节 营业外收支控制232

第三节 利润分配控制236

第十一章 会计基础工作控制241

第一节 会计基础工作控制概述241

第二节 会计机构与岗位控制245

第三节 会计内部管理控制250

第四节 会计人员控制259

第十二章 电算会计控制267

第一节 电算会计控制概述267

第二节 电算会计控制制度设计274

第三节 电算会计一般控制278

第四节 电算会计应用控制284

附录一 中华人民共和国会计法292

附录二 内部会计控制规范--基本规范(试行)304

附录三 内部会计控制规范--货币资金(试行)310

附录四 证券公司内部控制指引315

主要参考文献326

后记330