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第1章　绪论1

思考题5

第2章　国际贸易条件6

2.1 国际贸易条件概述6

2.2　《2000年国际贸易条件解释通则》简介8

思考题13

第3章　流通票据14

3.1　流通票据基础14

3.1.1　流通票据的概念14

3.1.2　流通票据的主要特性14

3.1.3　流通票据权利17

3.1.4　流通票据的当事人17

3.1.5　主要票据法规19

3.2　汇票19

3.2.1　汇票的定义19

3.2.2　汇票的必要项目20

3.2.3　汇票流通转让中涉及的主要行为23

3.2.4　汇票的主要分类29

3.3　本票与支票30

3.3.1　本票、支票及其必要项目30

3.3.2　本票、支票的必要项目30

3.3.3　本票的主要分类32

3.3.4　支票的主要分类32

3.3.5　本票、支票与汇票的不同32

思考题33

第4章　国际结算方式（一）——汇款和托收34

4.1　汇款方式35

4.1.1　汇款方式及其当事人35

4.1.2　汇款的种类36

4.1.3　电汇、信汇及票汇的区别39

4.1.4　汇款业务的实际应用39

4.2　托收方式40

4.2.1　托收业务及其当事人41

4.2.2　托收业务基本流程41

4.2.3　托收业务的种类44

4.2.4　托收业务中的银行责任及免责48

4.2.5　托收业务的主要特点50

思考题50

第5章　国际结算方式（二）——信用证51

5.1　信用证及其业务流程52

5.1.1　信用证的定义52

5.1.2　信用证的业务程序55

5.1.3　信用证的主要特点61

5.1.4　信用证业务涉及的当事人61

5.2　信用证的主要种类64

5.2.1　不可撤销信用证64

5.2.2　保兑信用证与未保兑信用证65

5.2.3　付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证66

5.2.4　可转让信用证69

5.2.5　背对背信用证73

5.2.6　预支信用证73

5.2.7　假远期信用证74

5.2.8　循环信用证76

5.2.9　对开信用证78

思考题80

第6章　银行保函与备用信用证81

6.1　银行保函81

6.1.1　银行保函的定义81

6.1.2　银行保函涉及的当事人82

6.1.3　银行保函的开立方式83

6.1.4　银行保函的业务程序83

6.1.5　银行保函的种类84

6.2　备用信用证93

6.2.1　备用信用证的概念93

6.2.2　备用信用证的产生及其发展93

6.2.3　备用信用证的业务流程94

6.3　银行保函、备用信用证及跟单信用证的比较96

6.3.1　银行保函与备用信用证的比较96

6.3.2　银行保函与跟单信用证的比较97

思考题98

第7章　国际保理与包买票据99

7.1　国际保理业务99

7.1.1　保理业务的服务内容100

7.1.2　保理业务对出口商的基本要求101

7.1.3　保理业务的种类102

7.1.4　保理业务对扩大出口的刺激作用103

7.1.5　保理业务与其他结算方式的对比104

7.2　包买票据业务105

7.2.1　包买票据业务的概念106

7.2.2　包买票据业务特点106

7.2.3　对债权凭证的要求及担保方式107

7.2.4　包买票据业务程序107

7.2.5　包买票据业务条件107

7.2.6　风险控制与风险转让108

7.2.7　保理业务和包买票据业务的对比109

思考题109

第8章　商业发票110

8.1　商业发票的功能与内容110

8.1.1　商业发票的主要功能110

8.1.2　商业发票的主要内容111

8.2　商业发票的具体填制要求113

8.3　发票中的佣金与折扣120

8.3.1　发票中的暗佣121

8.3.2　发票中的明佣122

8.3.3　发票中的折扣123

8.3.4　保佣不保扣123

8.4　其他类型发票124

8.4.1　形式发票124

8.4.2　样品发票125

8.5　商业发票的审核127

思考题128

第9章　运输单据129

9.1　海洋运输提单129

9.1.1　海运提单的概念及作用129

9.1.2　海运提单的主要内容130

9.1.3　海运提单的主要种类130

9.1.4　提单的转让134

9.2　其他运输单据136

9.2.1　航空运单136

9.2.2　铁路运单142

9.2.3　邮包收据145

9.2.4　运输单据的审核145

思考题146

第10章　保险单据及其他单据147

10.1　保险单据147

10.1.1　保险单据及其作用147

10.1.2　保险单据的主要内容147

10.1.3　保险单据的流通转让152

10.1.4　海洋运输过程中的风险损失、承保险别及承保条款152

10.1.5　保险单据的审核154

10.2　其他单据155

10.2.1　装箱单、重量单、体积单155

10.2.2　产地证157

10.2.3　检验证书160

10.2.4　借记报单163

10.2.5　寄单证明164

10.2.6　贷记报单165

10.2.7　受益人声明166

10.2.8　船籍及航程证明167

10.2.9　船长签发随船单据的收据167

思考题169

第11章　国际银行间的索偿与支付170

11.1　银行间资金索偿与支付的基础170

11.1.1　银行间的账户设置170

11.1.2　美元支付清算系统——CHIPS和Fedwire171

11.1.3　欧元跨国清算系统172

11.1.4　环球银行间金融电讯系统173

11.1.5　伦敦自动清算支付系统173

11.2　信用证方式下银行资金的索偿与支付174

11.2.1　信用证方式下银行的索偿对象174

11.2.2　信用证方式下银行的索偿方式176

11.2.3　信用证方式下银行的索汇指示177

11.2.4　通过美元清算系统划转款项178

11.2.5　信用证方式下银行的支付178

11.2.6　《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》简介179

11.3　其他方式下银行的支付180

11.3.1　托收方式下银行的支付180

11.3.2　汇款方式下的银行支付183

思考题184

第12章　国际结算融资业务185

12.1　出口融资业务185

12.1.1　出口押汇与票据贴现185

12.1.2　票据贴现190

12.1.3　打包放款191

12.1.4　预支信用证193

12.1.5　承兑信用融资194

12.2　进口贸易融资195

12.2.1　托收方式下的进口融资195

12.2.2　信用证方式下的进口融资199

思考题202

第13章　国际贸易结算中的风险及其防范203

13.1　托收方式下的风险及其防范203

13.1.1 当事人面临的主要风险203

13.1.2　风险的防范205

13.2　信用证方式下的风险及其防范207

13.2.1　进出口商面临的主要风险207

13.2.2　银行面临的主要风险209

13.2.3　进出口商对风险的防范211

13.2.4　银行对风险的防范213

思考题213

第14章　非贸易结算215

14.1　外币兑换业务215

14.1.1　外币兑换的含义215

14.1.2　兑换外钞的基本程序216

14.2　汇款业务217

14.2.1　汇入汇款业务217

14.2.2　汇出汇款业务219

14.3　信用卡业务220

14.3.1　信用卡及其主要功能220

14.3.2　信用卡的特点220

14.3.3　信用卡业务操作221

14.3.4　信用卡的挂失止付222

14.4　旅行信用证与旅行支票223

14.4.1　旅行信用证223

14.4.2　旅行支票224

思考题227

附录A　学习资料228

A.1 UCP600与UCP500的主要区别228

A.2　可转让信用证下第二受益人出口权益保障分析232

A.3　现代保理业务的最新发展及影响236

A.4　假远期信用证融资及应注意问题240

参考文献245