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第一章 国际税收的概念和研究对象1

第一节 国际税收的概念2

第二节 国际税收的研究对象和范围8

第二章 国际税收的形成和发展16

第一节 国际税收的形成17

第二节 国际税收的发展24

第三章 税收管辖权26

第一节 税收管辖权及其确立原则27

第二节 收入来源地管辖权30

第三节 居民管辖权44

第四节 公民管辖权55

第五节 税收管辖权的选择与实施57

第四章 国际重复征税62

第一节 国际重复征税问题的产生63

第二节 国际重复征税问题的处理68

第三节 国际重复征税问题的处理方式71

第四节 国际重复征税问题的处理方法73

第五章 国际税收抵免85

第一节 直接抵免86

第二节 抵免限额93

第三节 间接抵免99

第四节 税收饶让109

第六章 国际避税123

第一节 避税究竟合法还是违法124

第二节 国际避税及其产生的原因与特征128

第三节 国际避税的基本手段135

第四节 国际避税的一般方式136

第七章 避税港及其避税模式167

第一节 避税港的基本概念和特征168

第二节 避税港的避税模式174

第八章 防范国际避税的措施193

第一节 完善税收立法194

第二节 加强税务管理与国际合作200

第三节 国际社会对运用避税港的税务处理205

第四节 转让定价的税务处理213

第九章 涉外税收负担原则228

第一节 国民待遇原则的理论与实践229

第二节 涉外税收负担原则233

第三节 税收国民待遇与我国涉外税收优惠政策取向237

第十章 国际税收协定249

第一节 国际税收协定概述250

第二节 国际税收协定范本比较253

第三节 国际税收协定的内容256

第四节 国际税收协定的签订258

第五节 我国的对外税收协定260

第六节 国际税收的发展趋势270

结束语 21世纪改革与完善我国税制280

主要术语索引表281

参考文献285