内部控制与风险管理 理论 实务与案例 第2版2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第一章 内部控制与风险管理概述1

第一节 内部控制理论沿革4

第二节 风险管理观念的形成与演变13

第三节 内部控制与风险管理的协调19

讨论思考题23

案例讨论与分析：安然和安达信的毁灭24

第二章 影响内部控制实践的重要立法与研究29

第一节 影响内部控制实践的相关立法31

第二节 中国影响企业内部控制的相关立法44

第三节 内部控制与风险管理相关文献研究53

讨论思考题63

案例讨论与分析：中信泰富炒汇巨亏事件63

第三章 内部控制（风险管理）体系建立67

第一节 内部控制（风险管理）体系构建的原则与流程69

第二节 内部控制（风险管理）手册及其构建的主要工作73

第三节 内部控制（风险管理）构建的实践77

讨论思考题86

案例讨论与分析：中航油（新加坡）公司巨亏事件87

第四章 内部控制（风险管理）设计93

第一节 企业内部控制（风险管理）分类与设计流程96

第二节 与企业控制环境有关的内控子系统设计99

第三节 与企业资金活动相关的内控子系统设计116

第四节 与企业资产管理相关的内控子系统设计123

第五节 与企业业务活动相关的内控子系统设计130

第六节 与企业整体管理系统相关的内控子系统设计154

讨论思考题174

案例讨论与分析：华兴公司内部控制的完善与整改174

第五章 内部控制（风险管理）的评价177

第一节 内部控制（风险管理）评价体系179

第二节 内部控制（风险管理）评价的实务及其底稿183

第三节 内部控制评价报告与沟通198

第四节 内部控制（风险管理）评价相关的案例201

讨论思考题211

案例讨论与分析：上市公司内部控制评价报告及其更正212

第六章 内部控制（风险管理）审计221

第一节 内部控制（风险管理）审计的界定223

第二节 内部控制（风险管理）审计业务的承接231

第三节 内部控制（风险管理）审计实务流程及其特殊考虑232

第四节 内部控制审计报告及其案例243

讨论思考题251

案例讨论与分析：华南公司内部控制审计案例251

第七章 内部控制对外披露255

第一节 内部控制对外信息披露的演进与比较256

第二节 我国内部控制信息披露现状及其对资本市场的影响263

第三节 内部控制（风险管理）对外披露的改进274

讨论思考题277

案例讨论与分析：山东新华制药股份有限公司2011年度内部控制披露278

参考文献285