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项目一 财务管理概述1

任务一 财务管理的概念和内容2

一、财务管理的概念2

二、企业的财务活动2

三、企业的财务关系3

四、财务管理的内容4

任务二 财务管理的目标5

一、企业财务管理的目标5

二、财务管理目标的协调7

任务三 财务管理的环节8

一、财务预测8

二、财务决策9

三、财务预算9

四、财务控制9

五、财务分析9

任务四 财务管理的环境10

一、政治环境10

二、法律环境10

三、经济环境10

四、金融环境12

五、企业组织及内部环境13

任务五 财务管理的体制14

一、企业财务管理体制的一般模式14

二、企业财务管理体制的设计原则15

三、集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容17

任务六 财务管理机构的设置19

一、财务管理的职能19

二、组织形式19

三、财务管理机构20

四、财务管理人员的职责22

任务七 财务管理的演化过程及发展趋势23

一、财务管理的演化过程23

二、财务学的现代问题23

三、财务管理发展的趋势24

项目二 财务管理基础31

任务一 资金时间价值32

一、资金时间价值的概念32

二、资金时间价值的计算33

任务二 风险与风险报酬44

一、风险的含义44

二、风险的种类44

三、风险报酬的计算46

项目三 财务预算与控制58

任务一 财务预算概述59

一、财务预算的概念59

二、财务预算的地位与作用60

三、财务预算的分类61

四、预算工作的组织61

任务二 预算的编制方法与程序62

一、预算的编制方法62

二、预算的编制程序66

任务三 编制财务预算67

一、现金预算的编制67

二、预计财务报表的编制73

任务四 财务控制75

一、财务控制概述75

二、财务控制的种类和应具备的条件75

三、责任中心与业绩评价77

项目四 筹资管理89

任务一 筹资管理概述90

一、企业筹资的目的和要求91

二、企业筹资的渠道和方式92

三、企业筹资的类型94

四、企业筹资原则95

任务二 预测资金需要量96

一、销售百分比法96

二、资金习性预测法98

任务三 筹集权益资金101

一、吸收直接投资101

二、发行普通股102

三、发行优先股105

四、留存收益106

任务四 筹集债务资金107

一、银行借款107

二、企业债券110

三、融资租赁112

四、商业信用115

项目五 资本成本与资本结构124

任务一 资本成本125

一、资本成本概述125

二、资本成本的计算127

任务二 杠杆原理134

一、相关概念134

二、经营杠杆135

三、财务杠杆138

四、复合杠杆140

任务三 资本结构141

一、资本结构概述141

二、资本结构决策方法143

三、资本结构优化的策略148

项目六 项目投资管理156

任务一 认知项目投资管理157

一、项目投资的含义157

二、项目投资的特点157

三、项目投资的种类158

四、项目投资的管理方法158

五、项目投资程序158

任务二 计算项目投资期及投资方案现金流量159

一、项目计算期的构成和资金投入方式159

二、现金流量的概念159

三、现金净流量的计算163

任务三 用于评价投资项目可行性的财务指标164

一、项目投资决策评价指标164

二、项目决策指标的运用171

项目七 证券投资管理181

任务一 证券投资概述182

一、证券投资的含义182

二、证券投资的种类183

三、证券投资的风险184

四、证券投资的特点185

五、证券投资的基本程序185

任务二 债券投资186

一、债券投资的特点186

二、债券投资的收益评价187

任务三 股票投资191

一、股票投资的有关概念191

二、股票投资的目的和特点192

三、股票投资收益评价192

任务四 证券投资组合196

一、证券投资组合的含义196

二、证券投资组合的风险与收益196

三、证券投资组合的策略与方法197

项目八 营运资金管理204

任务一 营运资金管理概述205

一、营运资金的概念及特点205

二、营运资金管理的意义206

三、营运资金的管理原则206

四、营运资金政策207

任务二 现金管理209

一、持有现金的动机209

二、持有现金的成本209

三、最佳现金持有量的确定210

四、现金的日常管理214

任务三 应收账款管理216

一、应收账款的功能与成本216

二、应收账款的管理目标217

三、信用政策217

四、应收账款的日常控制222

任务四 存货管理223

一、存货的功能与成本223

二、存货管理的目标225

三、存货控制的方法225

四、存货日常管理230

项目九 收益分配管理238

任务一 企业收益管理239

一、利润与目标利润239

二、利润的分类与作用240

三、利润的形成240

四、目标利润的预测241

任务二 利润分配概述242

一、利润分配的原则242

二、利润分配的影响因素243

三、利润分配程序244

任务三 股利理论及股利分配政策245

一、股利理论245

二、股利政策的类型247

任务四 股利支付的程序和方式249

一、股利支付的程序249

二、股利支付的方式249

任务五 股票分割与股票回购251

一、股票分割251

二、股票回购251

项目十 财务分析258

任务一 财务分析概述259

一、财务分析的意义259

二、财务分析的目的259

三、财务分析的内容260

四、财务分析的常用方法261

任务二 基本财务比率分析264

一、偿债能力分析266

二、运营能力分析267

三、盈利能力分析270

四、发展能力分析271

五、上市公司市场价值的比率分析272

任务三 企业财务状况的综合分析272

一、杜邦分析法272

二、沃尔评分法276

附录一 教学检测288

教学检测（一）288

教学检测（二）291

教学检测（三）294

教学检测（四）297

教学检测（五）300

附录二 货币时间价值系数表305

表一 复利终值系数表305

表二 复利现值系数表308

表三 年金终值系数表311

表四 年金现值系数表314

参考文献317