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第一篇 合理避税筹划导论1

第一章 避税筹划的预备知识1

第一节 避税筹划的概念及特征2

第二节 避税筹划行为的判定标准3

第三节 避税筹划的法律知识和责任4

第四节 纳税人的权利和义务25

第五节 纳税要素的避税处理43

第六节 优惠政策的避税处理69

第七节 纳税计算的避税处理102

第二篇 合理避税筹划方法123

第二章 国内避税筹划方法123

第一节 转让定价避税筹划法124

第二节 材料计算避税筹划法125

第三节 折旧计算避税筹划法126

第四节 费用分摊避税筹划法128

第五节 技术改造避税筹划法129

第六节 筹资及租赁避税筹划法138

第七节 信托避税筹划法140

第八节 技术引进避税筹划法141

第九节 补偿贸易避税筹划法142

第十节 挂靠科研避税筹划法144

第三章 国际避税筹划方法146

第一节 人的流动避税筹划法150

第二节 人的非流动避税筹划法157

第三节 物的流动避税筹划法159

第四节 国际避税地避税筹划法172

第五节 适时对策避税筹划法177

第六节 优劣比较避税筹划法178

第七节 所得分散避税筹划法178

第八节 费用否定避税筹划法179

第九节 临界点避税筹划法180

第四章 三资企业避税筹划方法181

第一节 实物投资避税筹划法181

第二节 中资与外资合谋串通避税筹划法182

第三节 转让出资抽回资金避税筹划法182

第四节 运用转让定价手段避税筹划法183

第五节 隐藏技术转让价款，规避特许权使用费预提税筹划法184

第七节 利用汇率变动差避税筹划法185

第六节 利用工程承包规避税款筹划法185

第八节 外商利用我国税收征管弹性避税筹划法187

第九节 “三来一补”避税筹划法188

第十节 三资企业避税筹划定量分析案例189

第三篇 合理避税筹划案例194

第五章 增值税避税筹划案例194

第一节 一般纳税人的避税筹划案例195

第二节 小规模纳税人的避税筹划案例197

第三节 利用扣税凭证避税筹划案例198

第四节 进项税金调整避税筹划案例199

第五节 利用增值税的减免规定避税筹划案例200

第六节 利用“挂靠”避税筹划案例202

第七节 利用“分散优势”避税筹划案例204

第八节 利用“联合经营”避税筹划案例205

第九节 利用“混和销售”避税筹划案例206

第十节 购进扣税避税筹划案例208

第六章 消费税、营业税避税筹划案例209

第一节 消费税避税筹划案例总汇210

第二节 关联企业转移定价的避税筹划案例216

第三节 利用兼营的消费税避税筹划案例216

第四节 利用连续生产的消费税的避税筹划案例217

第五节 利用销售额核算的消费税避税筹划案例218

第六节 利用兼营销售和混和销售的营业税避税筹划案例218

第七节 利用应税项目定价的营业税避税筹划案例219

第八节 建筑工程承包的营业税避税筹划案例220

第九节 利用减免税项目的营业税避税筹划案例221

第七章 企业所得税避税筹划案例224

第一节 利用计提固定资产折旧避税筹划案例225

第二节 利用资产评估增值的避税筹划案例229

第三节 利用坏账损失处理的避税筹划案例229

第四节 利用股票投资核算方法的避税筹划案例231

第五节 利用亏损弥补的避税筹划案例233

第六节 利用企业所得税减免税政策的避税筹划案例235

第八章 外商投资企业和外国企业避税筹划案例238

第一节 避免成为居民纳税人的避税筹划案例239

第二节 利用所得来源地认定的避税筹划案例240

第三节 利用源泉扣缴预提税的避税筹划案例242

第四节 利用应纳税所得额计算原则的避税筹划案例242

第五节 利用纳税年度有关规定的避税筹划案例245

第六节 利用亏损弥补的税收优惠政策的避税筹划案例246

第七节 利用成本费用和损失列支计算的避税筹划案例247

第八节 利用坏账准备的避税筹划案例251

第九节 利用“免二减三”税收优惠的避税筹划案例253

第十节 利用再投资优惠政策的避税筹划案例253

第九章 个人所得税避税筹划案例255

第一节 利用纳税人身份认定的避税筹划案例255

第二节 利用附加减除费用的避税筹划案例256

第三节 利用分项申报纳税的避税筹划案例257

第四节 利用扣除境外所得的避税筹划案例258

第五节 利用捐赠抵减的避税筹划案例259

第六节 利用账面调整的避税筹划案例260

第七节 利用资产处理的避税筹划案例261

第八节 利用应纳税所得额计算的避税筹划案例264

第十章 关税的避税筹划案例267

第一节 关税的简单介绍267

第二节 利用关税优惠政策的避税筹划案例270

第三节 完税价格的避税筹划案例272

第四节 进口商品时的增值税避税筹划案例276

第五节 进口商品时的消费税避税筹划案例278

第六节 增值税出口时的避税筹划案例279

第七节 反倾销税的避税筹划案例280

第八节 利用保税制度的避税筹划案例282

第九节 回国探亲时的避税筹划案例284

附录：本书主编就合理避税筹划问题答企业家问285