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上篇 税收管理理论1

第1章 现代管理的基本理论与思想3

1.1 管理是一切组织的根本3

1.2 现代管理的前奏——管理运动6

1.3 管理创新与战略管理10

1.4 现代管理理论的发展13

1.5 现代管理学派16

1.6 主要代表人物的管理理论与思想27

第2章 政府管理理论66

2.1 政府的本质分析66

2.2 政府的职能研究68

2.3 政府治理工具的选择81

2.4 政府治理工具的评价标准85

2.5 政府治理工具绩效的评价指标87

2.6 政府职能与管理方式的逻辑思考90

第3章 税收管理的政府属性92

3.1 税收管理是政府的行政管理92

3.2 税收管理是政府的公共管理93

3.3 税收管理是政府的政治权威管理95

3.4 税收管理是政府的收入管理96

3.5 税收管理是政府对国民收入分配的管理98

3.6 税收管理是政府实施宏观经济调控的管理100

第4章 税收管理的理论与思想102

4.1 税收管理原则102

4.2 税收管理思想105

4.3 税收管理环境109

4.4 税收管理效率115

4.5 税收管理性公平116

4.6 税收管理文化118

4.7 税收风险防范124

第5章 税收管辖与行政管理125

5.1 税收管辖是国家政治权力的行使125

5.2 税收管辖的基本原则126

5.3 税收分权的制度安排129

5.4 行政与税收行政主体135

5.5 税收行政的任务与目标136

5.6 税收行政行为管理137

5.7 税收行政能力建设141

5.8 税收行政侵害与赔偿145

5.9 税收征收管理战略147

下篇 税收管理战略149

第6章 税收管理战略：税收制度管理151

6.1 税收制度的性质151

6.2 税收制度管理的任务152

6.3 税收制度管理的目标154

6.4 税收等价关系与税收制度选择157

6.5 商品税收制度的优化选择160

6.6 财富税制度的优化选择171

6.7 所得税制度的优化选择177

6.8 负线性所得税制度的优化选择184

6.9 课征公司税的政策主张185

6.10 社会保障税的制度选择189

第7章 税收管理战略：税收政策管理194

7.1 公共政策的含义194

7.2 公共政策的内容196

7.3 税收政策属于公共政策范畴198

7.4 税收政策效应201

7.5 税收政策执行203

7.6 税收政策评估205

7.7 中国税收优惠政策剖析206

7.8 中国税收优惠政策的整顿215

第8章 税收管理战略：通货膨胀与税收管理217

8.1 通货膨胀及其影响217

8.2 工资水平不变条件下对个人收入征税的通货膨胀效应与管理对策219

8.3 工资水平变动条件下对个人收入征税的通货膨胀效应与管理对策219

8.4 对所得征收有免征额的比例所得税的通货膨胀效应与管理对策221

8.5 对所得征收有免征额的累进所得税的通货膨胀效应与管理对策222

8.6 对产品课税的通货膨胀效应与管理对策224

8.7 对储蓄课税的通货膨胀效应与管理对策226

第9章 税收管理战略：税收对策博弈230

9.1 博弈是竞争中的行为选择230

9.2 博弈的基本要素232

9.3 博弈论在经济学中的应用234

9.4 税收对策博弈的理论分析235

9.5 国家税收立法博弈238

9.6 中央与地方间的税收立法博弈239

9.7 中央与地方间的税收分权博弈240

9.8 偷税与处罚的税收博弈244

9.9 偷税与稽查的税收博弈253

第10章 税收管理战略：税收竞争管理255

10.1 竞争与国家竞争优势255

10.2 税收竞争的形式与有序税收竞争257

10.3 政府间税收竞争的形成机制259

10.4 城市政府间税收竞争260

10.5 国际税收关系263

10.6 国际税收竞争266

10.7 国际税收竞争的挑战268

10.8 西方国家税收竞争政策概述273

第11章 税收管理战略：税收成本管理275

11.1 税收成本的构成与影响因素275

11.2 税收超额成本及形成原因分析276

11.3 战略成本管理与成本管理优势279

11.4 成本管理的目标定位283

11.5 战略成本管理思想284

11.6 战略成本管理的方法措施体系286

11.7 我国税收成本的现状与成因分析288

11.8 控制和降低税收成本的途径292

第12章 税收管理战略：税收信息管理299

12.1 信息是重要的资源299

12.2 信息化是社会发展的必然趋势300

12.3 由工业社会走向信息社会的根本性变化304

12.4 信息管理与控制308

12.5 税收信息控制管理311

12.6 我国税收信息化建设316

主要参考文献330