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前言1

第一章 绪论1

第一节 问题的提出与研究的意义1

目录1

第二节 相关问题的国内外研究状况4

一、企业年金制度存在的合理性研究4

二、企业年金制度中的权益问题研究5

三、企业年金制度与资本市场的协调发展研究6

四、企业年金制度的模式研究7

五、影响企业年金制度发展的因素研究7

六、企业年金制度的发展趋势研究8

一、研究方法9

二、主要研究内容9

第三节 研究方法及主要研究内容9

第四节 本书研究的创新之处10

第二章 企业年金制度的理论探讨12

第一节 年金制度的内涵分析与若干重要概念的界定12

一、年金制度的概念12

二、年金保险与年金契约14

三、企业年金及其性质16

第二节 企业年金制度产生与发展的动因理论分析26

一、企业年金制度产生与发展的理论基础（动因分析）26

二、马斯洛需求层次理论与企业年金制度31

三、企业年金制度的风险分析33

第三节 企业年金制度在经济发展中的地位与作用35

一、老年生活保障与企业年金计划35

四、企业发展与企业年金计划37

三、政府财政负担与企业年金计划37

二、经济发展与企业年金计划37

第四节 中国发展企业年金保险制度的基础38

一、经济持续高速增长与企业年金计划发展38

二、公共年金替代率逐步降低与企业年金计划发展39

三、发展企业年金计划中政府的作用41

第三章 中国企业年金制度的发展43

第一节 中国年金保险积累模式的选择43

一、年金保险金三种积累模式及特点分析43

二、中国年金保险应选择部分积累模式46

第二节 年金保险制度模式的改革47

一、结余型部分积累模式向综合型部分积累模式转变47

二、优化积累模式内部结构与有效控制转制成本49

一、微观积累模式与宏观积累模式53

第三节 中国年金保险制度的改革方向是优化宏观模式结构53

二、改革年金保险管理体制，优化宏观年金保险模式结构55

第四节 年金保险制度的偿付能力与企业年金保险制度发展59

一、偿付能力是年金保险制度经济功能的体现59

二、偿付能力是年金保险制度可持续发展的关键62

三、适度的偿付能力是社会总效用最大化的要求64

四、对中国公共年金偿付能力的评价66

第四章 企业年金管理制度架构69

第一节 世界各国企业年金制度的宏观管理体制对中国的启示69

一、欧洲福利国家年金保险制度的改革70

二、新兴工业化国家和地区的企业年金保险制度73

三、美国的退休年金保险制度77

四、日本的企业年金保险制度80

五、几种企业年金保险管理制度的比较84

第二节 在公共年金保险制度框架下建立企业年金保险制度是中国的必然选择88

、年金市场失灵与政府十预89

二、中国企业年金保险制度应选择政府干预程度较高的管理模式90

第三节 中国企业年金保险管理制度模式设计95

一、企业年金保险制度中当事人之间的关系及职能95

二、企业年金投资管理模式102

三、企业年金账户管理模式107

四、企业年金管理模式的改革与发展109

第五章 企业年金运营模式的选择112

第一节 企业年金的类型与运营方式112

一、年金类型及选择112

二、企业年金的三种运营方式114

第二节 企业年金保险基金的组织形式116

一、按法律形式划分116

二、按成员范围划分117

三、按缴款方式划分118

第三节 企业年金的运营原则与精算原理120

一、企业年金运营的原则120

二、企业固定年金的缴费率的精算原理（按工资比例提取）121

第四节 年金管理公司的运营风险约束机制126

一、企业年金投资管理人的选择126

二、企业年金受托人的责任约束与年金资产安全127

第五节 企业年金运营的过程分析129

一、企业年金缴费模式的选择129

二、企业年金运营的管理成本分析133

三、企业年金的积累与支付138

第六章 企业年金基金投资与资本市场发展142

第一节 企业年金与资本市场的相关性分析142

一、中国年金保险基金规模与投资状况分析143

二、世界年金保险制度金融化的具体表现及其对中国的启示152

三、企业年金保险资金进入资本市场对现有格局的影响155

第二节 企业年金保险基金投资行为的约束170

一、企业年金的性质对其投资行为的约束170

二、资本市场对企业年金的约束176

第三节 企业年金与资本市场均衡理论187

一、投资风险与收益187

二、资本资产定价模型与企业年金投资191

第四节 企业年金在资本市场的绩效与投资策略199

一、企业年金绩效评价方法199

二、企业年金指数化投资策略与中国的实践205

第七章 企业年金基金监管215

一、政府监管人的职能216

第一节 企业年金的政府监管概述216

二、政府监管的方式217

三、政府监管的内容217

四、政府监管的实施218

五、政府监管的原则219

第二节 中国企业年金保险的监管制度及框架建议221

一、中国企业年金保险基金监管框架选择221

二、企业年金保险基金监管效率与市场化监管手段222

三、企业年金保险基金制度与政府管制224

第三节 政府对企业年金保险基金投资的监管225

一、企业年金受托人的投资行为监管225

二、企业年金受托管理人的评鉴标准228

第八章 结论与建议231

参考文献237

后记249