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第一章 财务管理总论1

第一节 财务管理的概念1

一、企业的财务活动1

二、财务管理7

第二节 财务管理的目标9

一、目标及其特性9

二、企业财务管理的总目标11

第三节 企业财务管理的内容17

第四节 企业财务管理工作的基本环节18

一、财务预测18

二、财务决策19

三、财务计划或财务预算19

四、财务控制19

五、财务分析和财务检查20

第五节 财务管理的价值观念20

一、时间价值观念21

二、风险价值观念38

思考题44

练习题44

参考文献45

第二章 筹资管理47

第一节 筹资概述47

一、企业筹集资金的含义和基本要求47

二、企业筹资涉及的基本概念56

第二节 筹资方式65

一、发行股票66

二、发行债券75

三、租赁79

四、银行借款81

五、商业信用90

第三节 资金成本94

一、资金成本的概念及其作用94

二、资金成本的计算96

第四节 财务风险102

一、经营风险和经营杠杆102

二、财务风险和财务杠杆105

三、复合杠杆107

第五节 资金结构和筹资决策108

一、资金结构概述108

二、资金结构的影响因素110

三、最优资金结构的确定方法112

思考题123

练习题124

参考文献124

第三章 投资管理125

第一节 投资概述125

一、投资的意义125

二、投资的分类126

三、企业投资的原则128

第二节 内部长期投资130

一、内部长期投资的特点130

二、内部长期投资决策的程序131

三、内部长期投资决策的方法132

四、投资决策案例分析139

第三节 对外长期投资142

一、对外长期投资的目的与原则142

二、长期证券投资145

三、联营投资156

思考题161

练习题162

参考文献163

第四章 流动资产管理164

第一节 流动资产管理概述164

一、流动资产及其特点164

二、流动资产管理的要求166

第二节 现金管理167

一、现金与现金等价物167

二、现金管理的目的及内容171

三、编制现金收支计划172

四、确定理想现金余额175

五、现金收支的日常控制182

第三节 应收账款管理187

一、应收账款管理的目的187

二、应收账款政策的制定188

三、应收账款的日常控制195

第四节 存货管理199

一、存货管理的目的199

二、存货规划200

三、存货的日常控制210

思考题215

练习题216

参考文献217

第五章 成本费用管理219

第一节 成本费用管理概述219

一、成本费用的概念219

二、成本费用概念的作用222

三、费用的分类223

四、成本费用管理中必须划清的界限226

第二节 成本预测228

一、目标成本预测228

二、成本发展趋势预测229

第三节 成本费用计划232

一、编制成本费用计划的原则233

二、编制成本费用计划的程序234

三、成本计划的编制方法234

第四节 产品成本计算241

一、产品成本计算的一般程序241

二、产品成本计算的基本方法247

第五节 成本控制250

一、成本控制程序250

二、成本控制的组织体系252

三、日常成本控制的主要内容253

思考题260

练习题260

参考文献261

第六章 收入、利润及利润分配的管理262

第一节 收入的管理262

一、营业收入的概述262

二、营业收入的管理要求263

三、影响商品价格的因素264

四、制定产品销售价格的方法267

五、营业收入的日常管理270

六、营业收入的日常管理280

第二节 利润的管理281

一、利润的构成281

二、利润的预测283

三、利润的敏感性分析293

四、安全边际和安全边际率的分析301

五、其他业务利润的管理302

六、利润计划的编制303

第三节 利润分配的管理305

一、我国企业利润分配制度的沿革306

二、一般企业利润分配的基本程序307

三、股份制企业利润分配程序312

四、股份有限公司股利支付程序313

五、股份制企业的股利政策313

六、股利支付方式316

思考题319

练习题319

参考文献322

第七章 财务分析323

第一节 财务分析概述323

一、财务分析的报表分析与内部分析323

二、会计报表分析的内容和目的324

三、企业会计报表分析的方法325

四、会计报表分析所依据的主要数字资料326

第二节 财务比率分析328

一、企业偿债能力的分析328

二、企业资金周转状况的分析335

三、企业盈利能力的分析341

第三节 企业的财务趋势分析346

一、财务趋势的横向分析346

二、财务趋势的纵向横向结合分析348

第四节 财务综合分析与评价351

一、财务综合分析351

二、企业财务综合评价353

三、评价规则的要点356

思考题363

练习题363

参考文献365

附录 复利表366

附表1 1元的复利终值366

附表2 1元的复利现值367

附表3 1元的年金终值368

附表4 1元的年金现值369