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第一章 企业财务管理概述1

第一节 企业财务与财务管理1

一、企业财务1

二、财务管理3

第二节 财务管理的目标、原则与环节5

一、财务管理的目标5

二、财务管理的原则5

三、财务管理的基本环节7

第二章 资金的时间价值11

第一节 什么是资金时间价值11

一、资金时间价值的含义11

二、重视资金时间价值13

第二节 资金时间价值的计算14

一、单利终值及现值的计算14

二、复利总值及现值的计算15

三、年金终值及终值年金的计算17

四、年金现值及投资回收的计算19

第三节 资金时间价值是经营决策的重要因素21

一、在投资决策中应用22

二、在经营决策中应用24

三、在资产评估中应用25

第三章 财务预算27

第一节 编制财务预算的要求与程序27

一、编制财务预算的要求27

二、编制财务预算的程序28

第二节 财务预算的编制28

一、现金收支预算28

二、预计损益表的编制30

三、预计资产负债表的编制30

第三节 变动预算的编制方法33

一、弹性预算33

二、零基预算37

三、概率预算38

四、滚动预算39

第四节 工业企业综合评价指标体系42

一、总体经济实力指标42

二、投入产出能力指标42

三、营运能力指标43

四、盈利能力指标43

五、偿债能力指标44

六、发展能力指标44

第四章 资金筹集及其管理46

第一节 筹资要求与筹资方式46

一、筹集资金的要求46

二、金融市场与筹资方式48

第二节 资金成本49

一、什么是资金成本49

二、各种资金来源的资金成本计算50

三、企业综合资金成本53

第三节 资本结构与筹资决策55

一、最优资本结构的确定55

二、财务杠杆原理58

三、筹资决策的方法60

第五章 投资管理66

第一节 投资概述66

一、投资的种类66

二、投资管理的基本要求67

第二节 长期投资成本与效益分析68

一、进行长期投资应考虑的因素68

二、长期投资可行性测算方法73

第三节 证券投资管理81

一、长期证券投资的目的与程序81

二、股票投资核算83

三、债券投资核算85

四、证券投资风险与防范87

第六章 流动资产管理89

第一节 流动资产及其特点89

一、流动资产的构成89

二、流动资产的特点90

第二节 流动资金的管理要求91

一、实行计划管理91

二、坚持钱货两清92

三、“管”与“用”密切结合92

四、保全流动资金92

第三节 货币资金的管理93

一、货币资金的日常管理93

二、货币资金的控制94

第四节 存货的管理96

一、存货管理的要求与目标96

二、存货计价与存货成本97

三、材料资金管理99

四、未完工产品资金管理101

五、产成品资金管理106

六、商品保本（保利）期的计算方法108

第五节 应收帐款的管理109

一、应收帐款实质是一种投资109

二、企业的信用政策110

第六节 流动资金周转及其加速周转的途径117

一、流动资金周转速度指标117

二、加速流动资金周转的途径119

第七章 固定资产和无形资产管理121

第一节 固定资产的分类与计价121

一、固定资产的分类121

二、固定资产的计价122

第二节 固定资产的特点与管理要求123

一、固定资产的特点123

二、固定资产管理的要求124

第三节 固定资产预测与决策125

一、固定资产需用量的预测125

二、固定资产投资决策129

第四节 固定资产折旧管理131

一、固定资产折旧及其管理131

二、固定资产折旧的计算方法133

第五节 提高固定资金利用效果136

一、固定资金利用效果的考核指标136

二、提高固定资金利用效果的措施138

第六节 无形资产和递延资产的管理140

一、无形资产的管理140

二、递延资产的管理143

第八章 外币业务的管理144

第一节 外币与外汇144

一、外币的概念及分类144

二、外汇及其分类145

三、汇率与汇率分类146

四、汇率变动对企业的影响149

五、影响汇率变动的主要因素150

第二节 外汇管理150

一、外汇管理的对象与要求150

二、外汇管理体制151

三、外汇帐户的管理154

第三节 外汇资金管理与汇兑损益处理155

一、外汇资金筹集及其管理155

二、外汇收支计划158

三、汇兑损益的确认及处理159

第四节 外汇风险与防范方法162

一、外汇风险162

二、外汇风险的防范方法164

第九章 成本费用管理168

第一节 成本费用分类及管理要求168

一、成本费用概念168

二、企业成本费用开支范围169

三、生产经营费用分类170

四、成本费用管理的要求172

第二节 成本预测173

一、成本预测的内容与程序173

二、目标成本预测174

三、因素分析法预测成本降低幅度175

第三节 产品功能与产品成本分析180

一、价值工程基本原理180

二、产品功能与成本分析的步骤181

第四节 成本计划186

一、成本计划的内容与编制步骤186

二、成本计划编制方法187

第五节 成本考核指标与成本降低途径188

一、成本考核指标188

二、降低成本途径190

第六节 邯钢集团公司成本管理经验196

一、模拟市场核算，实行成本否决196

二、四条成功经验197

第十章 销售收入和利润管理199

第一节 销售收入管理199

一、销售收入及其管理199

二、产品价格203

第二节 利润构成与利润计划205

一、企业利润总额的构成205

二、利润的预测方法206

三、利润计划的编制212

四、利润计划的落实与执行212

第三节 利润分配的管理214

一、利润分配的原则214

二、所得税的计算与缴纳214

三、税后利润分配的顺序215

四、股份制企业的利润分配216

第十一章 企业财务分析220

第一节 财务分析的方法221

一、比较分析法221

二、因素分析法222

三、比率分析法224

第二节 资产分析228

一、企业资产概括分析228

二、流动资产分析230

三、固定资产分析235

四、其他资产分析239

第三节 负债分析和所有者权益分析240

一、负债分析240

二、所有者权益分析245

第四节 经营成果分析247

一、产品销售分析247

二、盈利分析249

第五节 财务检查、报告与控制251

一、财务检查252

二、财务报告254

三、财务控制258

第十二章 企业清算261

第一节 企业清算概述261

一、企业清算及其原因261

二、企业清算的种类262

第二节 企业清算机构与清算程序264

一、清算机构及其职责264

二、清算工作程序265

第三节 清算财产与债务清偿266

一、企业清算财产266

二、清算费用与清算损益269

三、债务清偿与剩余财产分配271

第十三章 企业资产评估274

第一节 企业资产评估概述274

一、资产评估含义及其特点274

二、资产评估的原则276

三、资产评估的程序277

四、法律责任277

第二节 资产评估的基本方法278

一、重置成本法278

二、收益现值法282

三、现行市价法284

四、清算价格法285

第三节 有形资产的评估287

一、固定资产的评估287

二、流动资产的评估290

第四节 无形资产的评估293

一、评估无形资产应考虑的因素293

二、技术产权的评估294

三、商誉价值的评估296

四、商标信誉价值的评估297

附录：复利系数表与贴现表299

后记316