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第一章 酒店财务部的组织设计与岗位职责1

第一节 酒店财务部的组织架构与职能1

一、酒店管理公司1

二、酒店财务部的地位1

三、酒店财务部的组织架构6

四、酒店财务部的工作职能7

第二节 财务办公室类岗位职责9

一、财务总监的岗位职责9

二、财务经理的岗位职责11

三、财务文员的岗位职责13

第三节 会计核算类岗位职责14

一、会计主管的岗位职责14

二、总账会计的岗位职责16

三、应收会计的岗位职责17

四、应付会计的岗位职责18

五、费用会计的岗位职责20

六、成本会计的岗位职责21

七、信贷员的岗位职责22

八、出纳的岗位职责23

第四节 收银类岗位职责25

一、收银主管的岗位职责25

二、前厅收银领班的岗位职责27

三、前厅收银员的岗位职责28

四、餐厅收银领班的岗位职责29

五、餐厅收银员的岗位职责31

六、娱乐收银领班的岗位职责32

七、娱乐收银员的岗位职责33

八、信用催收员的岗位职责34

第五节 稽核（审计）类岗位职责35

一、稽核（审计）主管的岗位职责35

二、日审的岗位职责36

三、夜审的岗位职责38

第六节 成本控制类岗位职责39

一、成本控制主管的岗位职责39

二、餐饮成本核算员的岗位职责40

三、物料成本核算员的岗位职责42

四、资产核算员的岗位职责43

第七节 采购类岗位职责45

一、采购主管的岗位职责45

二、采购文员的岗位职责47

三、餐料采购员的岗位职责48

四、客房／综合采购员的岗位职责49

第八节 仓库类岗位职责50

一、仓库主管的岗位职责50

二、仓管员的岗位职责51

三、收货员的岗位职责53

第九节 电脑管理类岗位职责54

一、电脑主管的岗位职责54

二、系统维护员的岗位职责55

第二章 酒店财务管理制度57

第一节 基本财务制度57

一、财务管理制度57

二、财务会计负责人管理制度73

三、内部审计管理制度78

四、会计档案管理制度83

五、印章管理制度85

六、合同管理制度88

七、内部控制评价管理制度91

八、子公司财务管理制度99

第二节 会计核算管理103

一、会计核算制度103

二、会计稽核管理制度128

三、会计基础工作规范131

四、会计电算化管理制度146

五、资产减值准备管理制度149

六、计算机机房管理制度153

第三节 资金管理157

一、资金管理制度157

二、财务审批制度169

三、员工借款管理办法171

四、银行票据管理办法173

五、信贷内部控制制度175

六、出纳工作细则178

第四节 资产管理181

一、存货管理制度181

二、固定资产管理制度184

三、低值易耗品管理制度200

四、无形资产管理制度205

五、资产处置管理办法207

六、财务盘点制度211

第五节 采购管理215

一、采购管理制度215

二、物资管理制度222

三、采购招标管理制度226

第六节 预算与分析管理248

一、全面预算管理制度248

二、统计管理制度254

三、经济活动分析制度255

四、财务分析管理制度258

五、财务分析报告管理制度264

第七节 收入与成本费用管理265

一、物价管理制度265

二、成本管理制度267

三、定额管理制度271

四、费用支出管理办法273

第三章 财务政策与程序283

第一节 资金管理程序283

一、支票管理283

二、前厅备用金管理284

三、部门备用金管理285

四、营运备用金管理286

五、备用金抽查程序287

六、收银备用金补给程序288

七、现金借款程序289

八、现金控制程序290

九、银行交款程序291

十、采购付款程序292

十一、现金报销程序293

十二、银行存款余额调节表编制程序294

十三、应付账款控制程序295

十四、应收账款控制程序296

第二节 收银管理程序298

一、预付款管理298

二、入住押金管理299

三、宴会定金管理300

四、可接受付款方式管理301

五、现金付款宾客登记入住程序302

六、信用卡收单银行管理303

七、收受信用卡程序304

八、信用卡支付押金管理306

九、信用卡预授权管理306

十、结账服务管理308

十一、散客结账程序309

十二、团队结账程序310

十三、会议结账程序311

十四、VIP（贵宾）客人结账程序312

十五、长包房结账程序312

十六、信用卡结账程序313

十七、公司支票结账程序314

十八、手工刷卡程序315

十九、入账程序316

二十、客衣入账程序317

二十一、信用卡追收程序317

二十二、外币兑换程序318

二十三、用外币付款程序321

二十四、兑换旅行支票程序321

二十五、现金退款程序322

二十六、客用保险箱管理323

二十七、前台催账程序325

二十八、迟付账处理操作流程325

二十九、收银员投钱程序327

三十、收集投钱袋程序328

三十一、清点投钱袋程序328

三十二、餐厅独立核算／结算程序329

三十三、客人预付定金或押金余额处理335

三十四、收银印章使用与管理规定336

第三节 信贷管理程序337

一、信贷制度337

二、信贷会议338

三、应收信用评估管理338

四、挂账管理340

五、外结程序341

六、挂账控制341

七、信贷挂账的财务控制343

八、信贷挂账的催收管理344

九、每日客房超信贷检查344

十、信贷挂账债权资料管理345

十一、临时信用担保和信用开户申请346

十二、酒店内部担保挂账管理控制348

第四节 会计管理程序349

一、总账制作程序349

二、员工薪金发放程序349

三、资产管理控制程序350

四、固定资产标签管理351

五、固定资产档案管理352

六、固定资产报废政策352

七、固定资产内部转移程序353

八、固定资产盘点程序354

九、物品报废及破损登记354

十、内部电话控制程序355

十一、电脑房日常工作程序356

十二、网络故障处理程序358

十三、计算机终端故障处理程序358

十四、电脑病毒防范及处理程序359

第五节 收入管理程序359

一、前厅账单稽核程序359

二、免费房管理360

三、自用房管理361

四、NO SHOW（预订而未到达）房间收费管理362

五、管理人员折扣权限管理362

六、酒店酒水标志制度364

七、客房小酒吧管理365

八、康体收入管理366

九、点菜单及账单连号使用程序367

十、冲减账款程序368

十一、丢失账单和单据的处罚369

十二、未及时收回的账款管理370

十三、客房房价及入住房控制程序371

十四、房价代码／菜单价格等审阅程序372

十五、订房中心返佣管理373

十六、夜审工作规范374

十七、日审工作规范375

第六节 成本管理程序376

一、食品成本控制程序376

二、食品标准成本卡制作程序377

三、食品标准成本计算程序377

四、食品标准成本核算程序378

五、菜肴的产销核对程序379

六、酒水标准成本制作程序379

七、饮料成本控制程序380

八、饮料销售还原表建立程序381

九、餐饮成本日报表制作程序381

十、瓷器玻璃器皿破损管理382

第七节 采购管理程序383

一、招标采购管理383

二、集团采购管理384

三、采购方式管理386

四、订货程序387

五、直接采购管理387

六、补仓采购管理389

七、零星采购管理390

八、计划采购及用款管理390

九、月结账方式管理391

十、现金采购程序392

十一、支票结算程序392

十二、供应商管理393

十三、每日市场采购单管理394

十四、原料询价程序395

十五、紧急采购程序395

十六、固定资产及运作设备采购管理396

十七、采购申请管理398

十八、供应商评估程序399

十九、货款支付程序399

第八节 仓库管理程序401

一、仓库日常管理401

二、标准库存管理402

三、吧台酒水标准存货量管理403

四、食品饮料存货特殊管理404

五、食品饮料申请领料管理405

六、库房安全管理规定406

七、库房防火安全管理规定407

八、仓库领货程序408

九、紧急领货程序409

十、库房盘点程序410

十一、餐厨用品盘点程序411

十二、餐饮存货实地盘存程序412

十三、仓库验收货规定413

十四、干货与水果验收程序414

十五、鲜活食品验收单据填写程序415

第九节 行政及其他管理程序416

一、合同管理416

二、招待宴请程序418

三、出差申请程序420

四、因公订购机票程序420

五、酒店行政用车管理421

六、部门工作报告422

七、出门证制度422

八、账单及其资料的装订规范423

九、电脑房日常工作程序424

十、数据备份管理425

十一、财务部安全管理规定426

第四章 财务部常用表格427

第一节 资金管理表格427

一、现金支取申请单427

二、支票申请单427

三、转账支票领用单428

四、备用金盘点表428

五、用款申请表429

六、内部报销单429

七、借款单430

八、还款冲账单431

九、还款证明单431

十、出差申请单432

十一、出差费用明细表432

十二、内部资金调拨申请单433

十三、支付申请表433

十四、分期付款登记表434

第二节 收银管理表格434

一、客房押金收据434

二、预付款单435

三、预收款收据遗失单436

四、杂项收费收据436

五、餐厅收银员报告437

六、前台收银员报告437

七、前台收银员报告（明细）438

八、营业款长、短差错报告单438

九、找零备用金领取表438

十、结账通知书439

十一、付账授权书439

十二、酒店客房优惠收费通知单440

十三、现金支出单440

十四、保证金收据440

十五、住客明细账441

十六、账单使用情况报告441

十七、房租过账表441

十八、宾客分户账单442

十九、折让／回扣凭单442

二十、收银员现金报表442

二十一、客房代销品销售清单443

二十二、账单使用情况汇总表443

二十三、每日支票收进报表444

二十四、前台备用金交接记录表444

二十五、收银员交接班登记本445

二十六、收银缴款袋446

二十七、缴款袋汇总表447

二十八、收银员缴款登记表447

第三节 收入与信贷管理表格448

一、客房夜审情况表448

二、餐饮娱乐夜审情况表450

三、夜审情况处理表451

四、应收账款收款通知单451

五、总出纳现金收入日报表451

六、挂账申请表452

七、申请挂账及付款承诺协议453

八、临时挂账申请及付款承诺454

九、住客信贷超限额情况报告455

十、应收账款账龄分析表455

十一、酒店对账通知书455

十二、送件回单456

第四节 采购与库存管理表格456

一、物资采购计划表456

二、采购申请单457

三、采购用款申请单458

四、订货单458

五、加急／临时订货单459

六、物资物品申购单459

七、零星物品申购单460

八、部门申请购物单460

九、材料申购单461

十、物资验收入库单461

十一、材料验收进仓单462

十二、材料直拨进出仓单462

十三、材料退货单463

十四、材料申请领用单463

十五、材料领用出仓单464

十六、材料盘点明细表464

十七、材料盘点汇总表465

十八、盘盈盘亏处理审批表465

十九、物资收发存月报表465

二十、材料购置计划表466

二十一、设备采购通知单466

二十二、设备入库验收单466

二十三、物品入库单467

二十四、物资验收入库单467

二十五、食品原料入库单468

二十六、食品原料进货报告单468

二十七、入库物资登记卡片468

二十八、领料单469

二十九、物品出库单469

三十、食品、饮料内部转账单469

三十一、财产领用单470

三十二、库存物资消耗统计表470

三十三、盘点表470

三十四、存货盘点明细表471

三十五、客房布草盘点表471

三十六、餐饮材料领用汇总表472

三十七、楼层领料单473

三十八、客人损坏物品赔偿表473

三十九、客房部物品领用汇总表473

第五节 资产管理表格474

一、财产领用单474

二、酒店客房设备档案卡474

三、设备登记卡475

四、固定资产添置申请476

五、固定资产验收启用报告书476

六、固定资产划拨申请表477

七、固定资产内部转移单及转移凭证478

八、固定资产台账479

九、固定资产盘点表480

十、固定资产清理单480

十一、固定资产报废申请表480

十二、固定资产报废单481

十三、财产缴回单481

第六节 营业报表482

一、营业收入日报表（收银用）482

二、营业日报表（一）、（二）483

三、营业收入日报表485

四、收益日报表486

五、营业收入核数表487

六、餐厅收银员报告487

七、客房营业日报表488

八、客房日现收款明细表489

九、客房日应收款明细表489

十、账单使用情况报告490

十一、账单使用情况汇总表490

十二、总出纳报告490

十三、酒店现金收入日报491

十四、现金收入控制表492

十五、住客房租分析492

十六、保洁消耗品月报表492

十七、酒水进销存日报表493

十八、服务费预提统计表494

十九、服务费结算明细表494

第七节 机房管理表格494

一、机房事故报告表494

二、机房值班记录表495

三、机房出入登记表495

四、计算机及附属设备维修申请表495

第八节 其他496

一、财务单据领用表496

二、贵宾卡申请表496

三、贵宾卡消费折扣控制表496

四、贵宾卡使用情况月报表496

五、签购单497

六、总计单497

七、发票领用存登记簿498

八、交际应酬申请单498

九、交际费申请单499

十、宴请申请单499

十一、早餐券发放记录表500

十二、早餐券统计表500

十三、签订协议、合同审批书501