税法教程2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

税法教程PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一篇 税法基础知识1

第一章　税法概述1

第一节 税法与税收的关系1

第二节 税法的类别12

第三节 税法的构成要素17

第四节 税法效力与税法解释28

第五节 税法原则32

第二章　税收法律关系40

第一节 税收法律关系的概念和特点40

第二节 税收法律关系的主体44

第三节 税收法律关系的客体48

第四节 税收法律关系的内容51

第五节 税收法律关系的产生、变更、消灭59

第三章 我国的税收立法与改革64

第一节 税收立法的概念和原则64

第二节 税收立法权与立法程序69

第三节 我国税法的建立与发展75

第四节 1994年税法改革与现行实体税法体系85

第二篇 流转税法律制度93

第四章　增值税法93

第一节 增值税概述93

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率101

第三节 增值税应纳税额的计算108

第四节 增值税的减免税和出口退税117

第五节 增值税的征收管理121

第五章　消费税法124

第一节 消费税概述124

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税目税率127

第三节 消费税应纳税额的计算132

第四节 消费税的免税和出口退税141

第五节 消费税的征收管理144

第六章　营业税147

第一节 营业税概述147

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税目税率149

第三节 营业税应纳税额的计算156

第四节 营业税的税收优惠161

第五节 营业税的征收管理163

第七章　关税法166

第一节 关税概述166

第二节 关税的征收制度169

第三节 保税制度与特别关税181

第四节 行李和邮递物品进口税183

第五节　船舶吨税185

第三篇 所得税法律制度188

第八章　企业所得税法188

第一节 企业所得税概述188

第二节 企业所得税的纳税人、征税范围和税率191

第三节 企业所得税的税收优惠192

第四节 企业所得税计税依据的确定197

第五节 企业所得税应纳税额的计算与征收212

第九章 外商投资企业和外国企业所得税法223

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述223

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税范围、纳税人和税率225

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠229

第四节 外商投资企业和外国企业所得税计税依据的确定236

第五节 外商投资企业和外国企业所得税应纳所得税额的计算与征收246

第十章　个人所得税法255

第一节 个人所得税概述255

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率258

第三节 个人所得税的税收优惠264

第四节 个人所得税应纳税所得额和应纳税额的计算267

第五节 个人所得税的征收管理281

第四篇 其他税法律制度284

第十一章　资源税法律制度284

第一节 资源税法284

第二节 耕地占用税法293

第三节 城镇土地使用税法299

第十二章　财产税法律制度305

第一节 房产税法和城市房地产税法305

第二节 契税法311

第三节 车船使用税法和车船使用牌照税法316

第四节 土地增值税法325

第十三章　行为税法律制度340

第一节 印花税法340

第二节 城市维护建设税法351

第三节 屠宰税法355

第四节 筵席税法358

第五节 车辆购置税法360

第十四章　农业税收法律制度365

第一节 农业税法365

第二节 农业特产农业税法373

第三节 牧业税法377

第五篇 税收征收管理法律制度第十五章　税收征收管理法381

第一节 税收征收管理法概述381

第二节　税务登记383

第三节 账簿、凭证管理389

第四节 发票管理391

第五节 纳税申报397

第六节 税款征收400

第七节　税务稽查408

第十六章　税务违法及处罚415

第一节 税务违法行为及其行政责任415

第二节 税务违法的处罚419

第三节 涉税犯罪及其刑事责任429

第十七章　税务行政复议与行政诉讼法律443

第一节 税务行政复议与税务行政诉讼的关系443

第二节 税务行政复议法446

第三节 税务行政诉讼法460

主要参考文献476