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第一章 纳税筹划导论1

第一节 纳税筹划的产生与发展1

第二节 纳税筹划的含义4

第三节 正确处理纳税筹划中的几种关系6

第二章 纳税筹划的基本理论与方法12

第一节 纳税筹划的原则12

第二节 纳税筹划的目标13

第三节 纳税筹划的技术手段15

第四节 纳税筹划的方法18

第五节 纳税筹划的基本理论24

第三章 增值税的纳税筹划33

第一节 增值税概述33

第二节 增值税纳税人的纳税筹划44

第三节 增值税计税依据的纳税筹划46

第四节 增值税混合与兼营行为的纳税筹划55

第五节 增值税优惠政策的纳税筹划58

第六节 增值税征收管理方面的纳税筹划66

第四章 消费税的纳税筹划71

第一节 消费税概述71

第二节 消费税计税价格的纳税筹划78

第三节 消费税税率的纳税筹划83

第四节 消费税税额抵扣的纳税筹划85

第五节 消费税包装物的纳税筹划86

第五章 营业税的纳税筹划89

第一节 营业税概述89

第二节 营业税混合行为的纳税筹划92

第三节 营业税代理行为的纳税筹划94

第四节 营业税融资租赁行为的纳税筹划96

第五节 营业税建筑行为的纳税筹划98

第六节 营业税服务业的纳税筹划102

第七节 转让无形资产的纳税筹划103

第八节 销售不动产的纳税筹划104

第六章 关税的纳税筹划107

第一节 关税概述107

第二节 关税税率的纳税筹划111

第三节 关税原产地规定的纳税筹划113

第四节 关税完税价格的纳税筹划115

第五节 关税优惠政策的纳税筹划119

第六节 关税征收管理的纳税筹划121

第七章 企业所得税的纳税筹划127

第一节 企业所得税概述127

第二节 税率的纳税筹划134

第三节 收入的纳税筹划135

第四节 税前扣除的纳税筹划139

第五节 税收优惠政策的纳税筹划147

第八章 个人所得税的纳税筹划151

第一节 个人所得税概述151

第二节 纳税人确认的纳税筹划157

第三节 应税所得项目的纳税筹划159

第四节 税收优惠政策的纳税筹划168

第九章 其他税种的纳税筹划175

第一节 城市维护建设税的纳税筹划175

第二节 资源税的纳税筹划177

第三节 土地增值税的纳税筹划181

第四节 城镇土地使用税的纳税筹划185

第五节 房产税的纳税筹划186

第六节 车船税的纳税筹划190

第七节 车辆购置税的纳税筹划193

第八节 印花税的纳税筹划195

第九节 契税的纳税筹划200

第十章 企业创立阶段的纳税筹划208

第一节 企业创立的基本情况208

第二节 企业注册地点的纳税筹划210

第三节 企业组织形式的纳税筹划214

第十一章 企业投融资行为的纳税筹划224

第一节 企业投融资行为概述224

第二节 企业筹资的纳税筹划226

第三节 企业投资的纳税筹划236

第十二章 企业重组与债务重组的纳税筹划247

第一节 企业重组与债务重组概述247

第二节 企业合并行为中的纳税筹划253

第三节 企业分立行为中的纳税筹划260

第四节 企业债务重组的纳税筹划261

第十三章 企业购销活动的纳税筹划265

第一节 企业购销活动概述265

第二节 企业让利促销的纳税筹划266

第三节 企业购销环节的纳税筹划270

第十四章 国际避税280

第一节 国际避税的含义及产生原因280

第二节 国际避税的方式285

第三节 转让定价294

第四节 避税地298

第十五章 纳税筹划的风险及防范304

第一节 纳税筹划风险的含义及产生304

第二节 纳税筹划风险控制系统框架309

第三节 纳税筹划风险的内部控制与协调324

参考文献334