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第1章 出纳入门手册1

常识1出纳的工作原则1

常识2出纳人员的权限3

常识3出纳的收付职能5

常识4出纳的反映职能5

常识5出纳的监督职能7

常识6出纳的管理职能8

常识7出纳岗位很特殊，需要做好保密工作9

常识8先保命，再保钱11

常识9钱款出入要仔细12

常识10当当小人无所谓13

常识11瓜田李下要注意14

常识12唱收唱付有必要15

常识13原始凭证不得有误16

常识14原始凭证的格式要求17

常识15现金支付必须符合规定19

常识16签字与审核一个都不能少22

常识17坚决不开空头支票24

常识18做好各方面的沟通24

常识19出纳的日常工作有哪些26

常识20点钞的方法与技巧30

常识21钞票的计数技能33

常识22现金的整理技术36

常识23点钞机的应用及保养37

常识24出纳交接的内容40

常识25交接事宜之一：如何整理账务44

常识26交接事宜之二：交接的过程52

常识27交接事宜之三：交接的注意事项56

常识28文字的写法58

常识29小写数字的写法60

常识30大写数字的写法62

常识31小写金额的写法64

常识32大写金额的写法65

常识33算盘和计算器的使用66

常识34出纳要学会的财务软件68

常识35出纳要学会的办公软件69

第2章 现金收支管理71

常识36什么是现金和现金管理71

常识37现金管理的目的和“八不准”73

常识38钱账分管制度77

常识39现金开支审批制度79

常识40日清月结制度81

常识41现金管理的其他制度83

常识42如何获得最大的现金使用效益84

常识43现金管理的基本原则和现金额度的确定86

常识44现金的使用范围88

常识45违反现金管理条例的情形89

常识46现金业务的五项处理原则90

常识47现金收支业务的一般程序92

常识48怎样收钱最安全95

常识49收钱计数要注意96

常识50如何填写现金进账单98

常识51如何取钱102

常识52填写现金支票103

常识53原始凭证的整理106

常识54原始凭证的审核107

常识55原始凭证的粘贴109

常识56填制记账凭证111

常识57现金日记账的登记113

常识58现金日记账的日清月结116

常识59现金长短款的处理118

常识60认识人民币的面值和图样124

常识61识别假币的方法126

常识62如何摸出纸币的真假127

常识63如何看出纸币的真假130

常识64如何听出纸币的真假137

常识65如何借助仪器验钞138

常识66发现假币怎么办141

常识67残缺人民币的兑换和回收142

常识68保险柜的配备146

常识69保险柜的使用147

常识70保险柜的维护150

常识71现金收入业务第1步：查看交款单151

常识72现金收入业务第2步：清点现金数额153

常识73现金收入业务第3步：收款人盖章签名154

常识74现金收入业务第4步：将现金收入钱柜155

常识75现金收入业务第5步：记入现金收款日报表中156

常识76现金收入业务第6步：存入银行157

常识77现金收入业务第7步：编制记账凭证158

常识78现金收入业务第8步：记入银行日记账159

常识79现金收入业务第9步：做好记账标记160

常识80现金收入为什么不记入现金日记账160

常识81现金支出业务第1步：查看请款单162

常识82现金支出业务第2步：请款人填写借款单163

常识83现金支出业务第3步：填写现金支票164

常识84现金支出业务第4步：填写现金支票的技巧166

常识85现金支出业务第5步：到银行提取现金168

常识86现金支出业务第6步：将现金支付给请款人169

常识87现金支出业务第7步：填制凭证与记银行日记账170

常识88现金支出业务第8步：报销办公用品费用172

常识89现金支出业务第9步：填制凭证173

常识90现金支出业务第10步：返还预借款项173

常识91现金支出业务第11步：编制记账凭证174

常识92现金支出业务第12步：记入银行日记账175

常识93什么是报销176

常识94报销的相关规定177

常识95费用报销的流程180

常识96差旅费的票据审核182

常识97报销时如何审核凭证粘贴单184

常识98报销业务的责任认定185

常识99差旅费的预借188

常识100差旅费预借的会计处理191

常识101差旅费的报销193

常识102差旅费报销的记账197

第3章 银行结算业务201

常识103什么是银行账户201

常识104如何开设基本存款账户202

常识105如何开设一般存款账户204

常识106如何开设临时存款账户206

常识107如何开设专用存款账户208

常识108账户的变更和迁移209

常识109账户的合并和撤销210

常识110银行结算方式的种类211

常识111银行结算起点213

常识112办理银行结算的基本要求214

常识113银行结算凭证及其填写要求215

常识114企业结算纪律和银行结算纪律218

常识115企业的银行结算责任220

常识116银行的结算责任223

常识117银行结算费用的会计处理226

常识118银行结算罚款的会计处理229

常识119银行日记账的登记231

常识120银行日记账的结账237

常识121如何与银行对账239

常识122错账的产生原因242

常识123差错查找方法247

常识124错账的更正方法选择250

常识125错账更正之一：画线更正法252

常识126错账更正之二：红字更正法254

常识127错账更正之三：补充登记法256

第4章 票据结算业务257

常识128结算票据的职能和作用257

常识129票据的种类259

常识130票据的结算区域和服务对象262

常识131支票的特点和种类264

常识132支票的使用要点267

常识133支票结算的内部管理269

常识134可以签发空白支票的情况271

常识135如何购买支票272

常识136支票签发第1步：填写出票日期276

常识137支票签发第2步：填写账户信息277

常识138支票签发第3步：填写收款人278

常识139支票签发第4步：填写支票金额279

常识140支票签发第5步：填写用途279

常识141支票签发第6步：填写支票存根280

常识142支票签发第7步：加盖预留银行印鉴281

常识143支票签发第8步：加盖剪裁线骑缝章282

常识144支票的审查284

常识145支票上预留银行印鉴的审核288

常识146使用现金支票提现291

常识147将转账支票存入银行292

常识148支票遗失的处理295

常识149如何办理电汇凭证295

常识150认识银行汇票297

常识151银行汇票的申请和签发298

常识152签发银行汇票的账务处理300

常识153收到银行汇票的账务处理301

常识154银行承兑汇票的使用302

常识155签发银行承兑汇票的账务处理304

常识156收到银行承兑汇票的账务处理305

常识157银行汇票与银行承兑汇票的区别306

常识158商业承兑汇票的签发与承兑306

常识159商业汇票的贴现办理309

常识160外币业务及其分类312

常识161外汇管理法规314

常识162外币业务的核算314

常识163外汇账户的开立条件316

常识164外汇账户的使用317

常识165外汇账户的转户318

常识166外汇账户的关闭和撤销319

常识167境外外汇账户如何开立319

常识168进口信用证的办理流程321