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第一章 发达国家税收征集和监管制度概述1

第一节 发达国家税收制度概况1

第二节 发达国家的税收管理体制9

第三节 发达国家的税收征集与监督管理11

第二章 个人所得税的征集与监管制度18

第一节 个人所得税制的类型18

第二节 个人所得税的课征范围22

第三节 个人所得税的税基与扣除项目32

第四节 适用税率40

第五节 课征方法42

第六节 个人所得税的稽核制度48

第七节 个人所得税的监管制度53

第八节 美国联邦个人所得税59

第九节 英国个人所得税63

第三章 公司所得税的征集与监管制度66

第一节 公司所得税制的类型66

第二节 公司所得税的课征范围68

第三节 公司所得税应税所得的确定80

第四节 公司所得税的适用税率82

第五节 公司所得税的课征方法84

第六节 美国联邦公司所得税90

第七节 英国公司所得税94

第四章 社会保障税的征集与监管制度97

第一节 社会保障税的课征制度98

第二节 美国的联邦社会保险税100

第三节 英国的国民保险税102

第五章 增值税的征集与监管制度105

第一节 增值税的课征范围106

第二节 增值税的纳税义务人110

第三节 增值税的类型113

第四节 增值税的税率116

第五节 增值税的计征方法123

第六节 增值税的监管制度125

第七节 增值税的稽征与诉讼131

第八节 法国增值税139

第九节 英国增值税141

第六章 消费税的征集与监管制度143

第一节 消费税的课征范围143

第二节 消费税的税率与计税方法147

第三节 若干国家的消费税149

第七章 销售税(营业税)的征集与监管制度153

第一节 销售税的课征范围153

第二节 销售税的课征环节155

第三节 销售税的税率与计税方法156

第四节 美国销售税156

第八章 财产税的征集与监管制度159

第一节 财产课税的分类159

第二节 一般财产税的课征制度161

第三节 土地税的课征制度173

第四节 房屋税的课征制度182

第五节 不动产税的课征制度188

第六节 遗产税和赠与税的课征制度190

第九章 税收征收管理206

第一节 税收征收管理机构的设置与分工206

第二节 纳税申报制度207

第三节 税务审计监督212

第四节 电脑技术在税收征收管理上的应用217

第五节 税收诉讼程序220

第六节 对偷漏税的法律制裁223

第十章 税收的国际协调232

第一节 税收的国际化与税收管辖权233

第二节 所得税的国际协调246

第三节 关税的国际协调298

第四节 增值税的国际协调302

第五节 消费税的国际协调305

第十一章 防范避税措施的国际协调307

第一节 国际避税的基本手段308

第二节 国际避税的一般方式310

第三节 国际社会的反避税措施340

第四节 国际社会对运用避税港的税务处理361

第五节 转让定价的税务处理375

第十二章 完善我国税收征集与监管制度395

第一节 我国税制建设的成就396

第二节 我国现行税制存在的主要问题401

第三节 完善我国税收征集与监管制度406

参考文献425

英文提要426

英文目录427