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第一章 会计电算化概论1

第一节 会计电算化及作用1

一、会计电算化的含义1

二、会计电算化的作用1

第二节 会计电算化的发展3

一、国外会计电算化的发展概况3

二、国内会计电算化的发展3

第三节 会计电算化工作的分类4

一、按会计电算化实现的功能划分4

二、按会计电算化采用的形式划分4

三、按开展电算化工作的部门划分5

第四节 会计电算化的基本内容5

第二章 会计核算系统及其分析与设计7

第一节 会计核算系统分析7

一、软件工程学与软件生存周期7

二、系统分析方法——SA方法8

三、会计系统的分析步骤11

第二节 会计核算系统设计18

一、系统设计的任务18

二、会计核算系统概要设计19

三、详细设计25

第三节 会计核算软件25

一、会计核算软件的概念25

二、会计软件处理业务的基本流程25

三、会计核算软件功能模块划分27

第三章 帐务处理系统30

第一节 帐务处理系统概述30

一、帐务处理系统的功能30

二、帐务处理系统的特点30

第二节 帐务处理流程31

一、手工帐务处理数据流程31

二、电算化帐务处理数据流程32

三、电算化帐务处理流程与手工帐务处理流程的对比33

第三节 帐务处理系统基本功能模块结构34

第四节 通用会计软件帐务处理系统的使用35

一、会计核算软件的系统管理36

二、帐务处理系统简介40

三、建帐（帐务系统初始化）42

四、日常帐务处理50

五、银行对帐53

六、往来帐管理54

七、查询和打印56

八、帐务系统管理61

第四章 报表管理系统63

第一节 报表管理系统概述63

一、会计报表的功能与种类63

二、会计报表的结构63

三、会计报表的数据编制64

四、电算化报表处理与手工报表编制的异同65

第二节 报表处理数据流程与模块设计65

一、报表处理数据流程65

二、报表处理系统的模块结构66

第三节 通用报表管理系统的使用66

一、报表管理系统的基本操作流程66

二、报表表格的设计67

三、报表中数据来源的设计71

四、报表生成77

五、报表查询和打印77

第五章 工资核算系统78

第一节 工资核算概述78

一、工资核算的任务78

二、工资核算系统的特点78

第二节 工资核算系统数据流程与模块结构79

一、工资核算数据流程79

二、工资核算系统的基本功能模块结构80

第三节 通用会计核算软件工资核算系统81

一、通用工资核算系统基本操作流程81

二、工资系统初始化82

三、工资系统日常使用89

四、工资系统的转帐处理93

五、工资系统维护95

第六章 固定资产核算系统97

第一节 固定资产核算概述97

一、固定资产核算系统的任务97

二、固定资产核算系统的特点97

第二节 固定资产核算系统数据流程与模块结构97

一、固定资产核算数据流程97

二、固定资产核算系统基本模块结构99

第三节 通用会计软件固定资产核算系统的使用100

一、固定资产核算系统基本操作流程100

二、系统初始化100

三、固定资产系统的日常使用106

四、固定资产系统的转帐处理109

五、系统维护111

第七章 材料核算系统112

第一节 材料核算概述112

一、材料核算的功能112

二、材料核算系统的特点112

第二节 材料核算系统数据流程与模块结构113

一、材料核算数据流程113

二、电算化材料核算系统基本功能模块结构114

第三节 通用会计核算软件材料核算系统114

一、系统初始化115

二、收、发料单的处理117

三、材料核算的账务处理119

四、数据查询和打印121

五、月末处理和数据管理122

第八章 成本核算系统123

第一节 成本核算概述123

一、成本核算的任务123

二、成本核算系统的特点123

第二节 成本核算系统的数据流程与模块结构124

一、成本核算数据流程124

二、电算化成本核算系统基本模块结构125

第三节 通用会计核算软件成本核算系统126

一、系统初始化126

二、原始数据输入和采集128

三、成本计算129

四、成本核算的帐务处理129

五、成本核算的查询和打印129

六、月末处理及数据管理130

第九章 销售核算系统131

第一节 销售核算概述131

一、销售核算的任务131

二、销售核算系统的特点131

第二节 销售核算系统数据流程与模块结构131

一、销售核算数据流程131

二、电算化销售核算系统基本模块结构133

第三节 通用会计核算软件销售核算系统133

一、系统初始化133

二、输入数据135

三、计算、汇总和帐务处理136

四、数据查询和打印137

五、月末处理及数据处理138

附录一会计科目表139

一、工业企业会计科表139

二、商品流通企业会计科目表140

附录二通过财政部评审的20家会计核算软件141