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第一章 会计岗位业务范围及管理权限1

一、会计主管1

二、同级副职2

三、综合员4

四、检查辅导员5

五、结算管理员6

六、事后监督检查员7

七、电子计算机系统管理员8

八、接柜员9

九、录入员10

十、复核员11

十一、联行录入员12

十二、联行复核员13

十三、同城票据清算员14

十四、同城清算复核员15

十五、电子联行录入员16

十六、电子联行复核员17

十七、有价单证及重要空白凭证管理员18

十八、财务会计19

第二章 会计核算操作流程及图示20

一、现金支票20

二、转账支票27

三、银行汇票解付57

四、银行承兑汇票再贴现69

五、汇兑业务83

六、电子联行业务113

七、联行转汇业务133

八、联行对账业务137

九、再贷款发放139

十、再贷款归还145

十一、再贷款扣收150

十二、再贷款转逾期151

十三、同城票据清算退票业务155

十四、货币发行与回笼164

十五、金银业务183

十六、联行来账错误报单197

十七、账务记载错误218

十八、行政经费垫付224

十九、行政经费垫付款扣回228

二十、费用支出231

二十一、罚没收入235

第三章 业务管理238

一、日初开机238

二、日终处理238

三、月终处理及账表打印243

四、账务管理246

五、计息处理251

六、年终处理259

第四章 会计报表262

一、月报表263

二、季报表268

三、决算报表275

第五章 国库会计业务操作规程285

一、会计科目285

二、会计凭证288

三、会计账簿290

四、会计报表291

五、国家预算收入的收纳与报解296

六、国家预算收入的退库314

七、库款的支拨316

八、对账与年终决算322

九、限额拨款的年终结算签证323

十、国家债券发行、兑付的核算325

十一、会计凭证、账簿、报表的整理与装订348

十二、会计国库档案的管理349