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第1章 简介1

手册的目标1

手册的内容1

作为可转让的金融工具的证券1

债务证券、权益证券和投资基金份额或单位1

证券统计在政策分析中的应用2

概念框架4

报表展示4

手册的结构7

第2章 证券的主要特征9

债务证券10

权益证券11

第3章 证券类金融工具15

债务证券15

权益证券16

边界例子18

其他非证券类金融工具22

第4章 机构单位和部门25

机构单位的定义25

常住性定义25

机构单位的分类26

第5章 存量、流量和核算原则33

四式记账和记录时间33

存量和流量34

总交易和净交易34

重估值35

资产和负债数量的其他变化36

估值原则37

汇总、合并和轧差48

第6章 关于证券的特定操作51

证券化51

反向交易54

卖空56

本息分离债券56

代理人账户56

股东权利和认购权利57

分红股票57

股票分割和反向分割58

股票回购58

合并和收购58

私有化和国有化59

债权转股权60

第7章 证券的分类61

债务证券发行和持有按部门和子部门分类61

权益证券发行和持有按部门和子部门分类63

基于利率的分类64

基于期限的分类68

基于币种的分类68

基于市场的分类69

基于违约风险的分类70

第8章 “从谁到谁”的证券发行和持有框架73

“从谁到谁”框架73

债务证券交易的“从谁到谁”框架74

权益证券交易的“从谁到谁”框架76

交易原则和发行人/持有人原则对比79

第9章 细化的展示报表85

A类证券报表（“常住发行人”方法）85

B类证券报表（“常住持有人”方法）91

C类证券报表（“从谁到谁”方法）98

全球汇总的权益证券报表108

根据发行人、市场、币种、期限、利率和股权类型分类109

挑战110

附录111

附录1 债务证券的市场价值与名义价值111

附录2 结构化债务证券115

附录3 伊斯兰证券119

附录4 SBS数据库125

附录5 债务证券和权益证券统计的元数据129

附录6 联合组合投资调查和联合直接投资调查135

附录7 2008 SNA和公司集团法139

附录8 非上市股权的估值145

专栏38

5.1 债务证券全价和净价38

5.2 不同币种证券存量和流量汇总40

5.3 借方方式和贷方方式记录应计利息41

5.4 股票价格和股票价格指数44

5.5 超级红利48

8.1 遵循债务人/债权人原则的债务证券记录明细82

表2

1.1 权益和权益证券2

1.2 A类证券报表（“常住发行人”方法，非合并）4

1.3 A类证券报表——债务证券发行报表（“发行地区”方法）5

1.4 B类证券报表（“常住持有人”方法，非合并）5

1.5 C类证券报表（“从谁到谁”方法，非合并）5

2.1 证券的分类9

3.1 优先股的类型18

4.1 机构部门、子部门与2008 SNA的对应关系26

5.1.1 5年期固定利率债券的全价和净价38

5.2.1 不同币种证券存量和流量汇总表40

5.3.1 借方方式和贷方方式记录应计利息42

6.1 反向交易的主要特征55

7.1 固定利率债券65

7.2 浮动利率债券类型67

8.1 未做合并的债务证券交易的“从谁到谁”框架74

8.2 “从谁到谁”债务证券交易时间序列表75

8.3 未做合并的权益证券“从谁到谁”交易框架77

8.4 “从谁到谁”权益证券交易时间序列表78

8.5 依据交易原则的住户从金融性公司净获得股票记录80

8.6 依据发行人/持有人原则的住户从金融性公司净获得股票记录81

8.1.1 依据债权人/债务人原则的详细记录82

9.1 债务证券发行按发行人、币种、期限、利率和市场划分86

9.2 债务证券发行按发行人和市场划分86

9.3 债务证券发行按发行人和币种划分87

9.4 债务证券发行按发行人和期限划分88

9.5 债务证券发行按发行人和利率划分88

9.6 债务证券发行按发行人划分：存量和流量89

9.7 权益证券发行按股权类型划分90

9.8 权益证券发行按发行人和股权类型划分90

9.9 权益证券发行按发行人划分：存量和流量91

9.10 债务证券按持有人、币种、期限和利率类型划分92

9.11 债务证券按持有人的常住性、居民部门和金融子部门，按发行人的常住性和标价货币划分93

9.12 债务证券按持有人的常住性、居民部门和金融子部门，按发行人的常住性和期限划分93

9.13 债务证券按持有人的常住性、居民部门和金融子部门，按发行人的常住性和利率划分94

9.14 债务证券按持有人的常住性、居民部门和金融子部门，按发行人的常住性划分：存量和流量95

9.15 权益证券按持有人的常住性、居民部门和金融子部门，按发行人的常住性和股权类型划分96

9.16 权益证券按持有人的常住性、居民部门和金融子部门，按发行人的常住性和名义币种划分97

9.17 权益证券按持有人的常住性、居民部门和金融子部门，按发行人的常住性划分：存量和流量97

9.18 “从谁到谁”框架下债务证券持有按持有人的常住性和居民部门、币种、期限和利率，按发行人的常住性和居民部门划分98

9.19 “从谁到谁”框架下债务证券持有按常住性、居民部门和币种划分99

9.20 “从谁到谁”框架下债务证券持有按常住性、居民部门和期限划分100

9.21 “从谁到谁”框架下债务证券持有按常住性、居民部门和利率划分101

9.22 “从谁到谁”框架下债务证券持有：存量和流量102

9.23 “从谁到谁”框架下债务证券持有按持有人的金融子部门，按发行人的常住性、居民部门和原始期限划分103

9.24 “从谁到谁”框架下权益证券持有按持有人的常住性、居民部门，按发行人的常住性、居民部门和金融工具种类划分104

9.25 “从谁到谁”框架下权益证券持有按持有人的常住性、居民部门和币种划分105

9.26 “从谁到谁”框架下权益证券持有：存量和流量105

9.27 “从谁到谁”框架下权益证券持有按持有人的金融子部门，按发行人的常住性、居民部门划分106

9.28 债务证券持有按国家、常住性、居民部门、币种、期限、利率划分107

9.29 债务证券持有和发行按国别划分108

9.30 债务证券持有按主要币种划分108

9.31 权益证券持有按持有人的常住性、居民部门和发行人的所在地划分109

9.32 权益证券持有和发行按国别划分109

A.1.1 以票面价值发行的固定利率债券112

A.1.2 折价发行的固定利率债券112

A.1.3 零息债券113

A.1.4 与CPI挂钩的债券114

A.1.5 与黄金价格挂钩的债券114

A.2.1 结构化证券的特征116

A.5.1 债务证券发行统计的元数据132

A.5.2 权益证券发行统计的元数据133

A.6.1 联合组合投资调查的主要结构137

A.6.2 联合直接投资调查（对内）的主要结构137

图39

5.1.1 5年期固定利率债券的全价和净价39

6.1 证券化过程52

7.1 信用评级机构的评级70

8.1 交易原则和债权人/债务人原则81

8.1.1 依据债务人/债权人原则的交易83

A.4.1 SBS数据库中存储统计数据的属性125

A.4.2 SBS数据库的建立步骤126

A.7.1 2008 SNA和公司集团法139

A.7.2 金字塔结构中的间接控制、直接控制与非直接、直接和最终所有权142

术语147

译者后记155