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第一章 导论1

第一节 企业财务中税务风险管理的意义1

第二节 风险管理研究现状2

第二章 企业财务中的税务风险管理理论分析8

第一节 风险的含义8

第二节 风险管理理论的发展10

第三节 税务风险管理理念分析14

一、税务风险的含义14

二、税务风险的特点19

三、税务风险管理的含义及衡量指标20

第三章 企业税务风险的影响因素分析22

第一节 税收立法对税务风险的影响22

第二节 税收执法对税务风险的影响23

第三节 纳税人自身税收理念及管理制度对税务风险的影响24

第四节 相关交易方对税务风险的影响28

第五节 我国税收社会环境对税务风险的影响29

第四章 我国企业税收风险现状分析30

第一节 企业税收管理意识淡薄风险30

一、财务信息管理和决策风险30

二、法律意识放弃导致的风险31

第二节 企业税务知识技能缺乏导致的风险37

第三节 企业税收准确性核算风险51

一、企业收入核算不准确导致的风险51

二、企业费用核算不准确导致的风险53

第四节 税收政策不稳定导致的风险56

第五节 税收筹划风险60

一、税收筹划与偷税界定混淆产生的风险60

二、税收筹划方案不严谨导致的风险61

第六节 税企沟通不当风险64

一、企业税务问题处理时公共关系滥用风险64

二、企业税收信用等级风险65

第五章 管理税收风险策略——提高企业规避税务风险能力66

第一节 提高企业涉税人员对税收政策的理解和判断能力66

第二节 提高企业涉税人员对税法与会计差异的处理能力69

一、会计与税法差异的理论分析69

二、我国所得税差异现存主要类型70

三、我国企业所得税差异与协调的具体内容73

第六章 管理税收风险策略——争取企业合法利益最大化122

第一节 税收筹划的基本思路122

一、税收筹划的特点122

二、税收筹划的条件123

三、税收筹划的思路125

第二节 税收筹划的路径选择128

一、企业组织结构的税收选择128

二、企业市场营销的税收选择134

三、企业生产经营管理的税收筹划145

四、企业财务安排的税收筹划154

五、人力资源管理的税收筹划165

六、企业重组兼并的税收筹划173

七、企业国际化中的税收筹划177

第七章 管理税收风险策略——构建企业风险应对机制183

第一节 改变企业管理理念，强化税收风险管理意识183

第二节 建立企业税务内控体系，增强企业税收风险预警能力184

第三节 建立良好的税收公共关系，充分表达企业诉求188

第四节 建立危机应急机制，有效化解税务危机188