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第一章 税务登记1

第一节 单位纳税人设立税务登记1

内容一：业务简介1

内容二：纳税人需提供的资料1

内容三：工作步骤2

内容四：纳税人办理业务的时限2

内容五：单位纳税人设立税务登记示范2

第二节 个体经营设立税务登记7

内容一：业务简介7

内容二：纳税人需提供的资料7

内容三：工作步骤8

内容四：纳税人办理业务的时限8

内容五：个体经营设立税务登记示范8

第三节 单位纳税人变更税务登记13

内容一：业务简介13

内容二：纳税人需提供的资料13

内容三：工作步骤14

内容四：纳税人办理业务的时限14

内容五：单位纳税人变更税务登记示范14

第四节 个体经营变更税务登记16

内容一：业务简介16

内容二：纳税人需提供的资料16

内容三：工作步骤17

内容四：纳税人办理业务的时限17

内容五：个体经营变更税务登记示范17

第五节 单位纳税人注销税务登记19

内容一：业务简介19

内容二：纳税人需提供的资料19

内容三：工作步骤20

内容四：纳税人办理业务的时限20

内容五：单位纳税人注销税务登记示范20

第六节 个体经营注销税务登记22

内容一：业务简介22

内容二：纳税人需提供的资料22

内容三：工作步骤22

内容四：纳税人办理业务的时限23

内容五：个体经营注销税务登记示范23

第七节 纳税人跨县（区）迁出登记25

内容一：业务简介25

内容二：纳税人需提供的资料25

内容三：工作步骤25

内容四：纳税人办理业务的时限25

内容五：纳税人跨县（区）迁出登记示范26

第八节 纳税人跨县（区）迁入登记29

内容一：业务简介29

内容二：纳税人需提供的资料29

内容三：工作步骤29

内容四：纳税人办理业务的时限30

内容五：纳税人跨县（区）迁入登记示范30

第二章 涉税证明办理事宜33

第一节 外出经营活动税收管理证明33

内容一：业务简介33

内容二：纳税人需提供的资料33

内容三：工作步骤33

内容四：纳税人办理业务的时限33

内容五：外出经营活动税收管理证明办理样表34

第二节 出口货物转内销证明35

内容一：业务简介35

内容二：纳税人需提供的资料35

内容三：工作要求35

内容四：出口货物转内销证明办理样表36

第三节 出口货物退运完税证明37

内容一：业务简介37

内容二：纳税人需提供的资料37

内容三：工作步骤37

内容四：纳税人办理业务的时限38

内容五：出口货物转退运完税证明办理示范38

第四节 来料加工免税证明40

内容一：业务简介40

内容二：纳税人需提供的资料40

内容三：工作步骤40

内容四：纳税人办理业务的时限40

内容五：来料加工免税证明办理示范41

第五节 丢失自制增值税专用发票证明41

内容一：业务简介41

内容二：纳税人需提供的资料41

内容三：工作步骤42

内容四：纳税人办理业务的时限42

内容五：丢失自制增值税专用发票证明办理示范42

第六节 丢失外来增值税专用发票抵扣证明43

内容一：业务简介43

内容二：纳税人需提供的资料43

内容三：工作步骤43

内容四：纳税人办理业务的时限43

内容五：丢失外来增值税专用发票抵扣证明办理示范44

第七节 延期申报申请45

内容一：业务简介45

内容二：纳税人需提供的资料45

内容三：工作步骤45

内容四：纳税人办理业务的时限45

内容五：延期申报申请办理示范46

第八节 延期缴纳税款申请47

内容一：业务简介47

内容二：纳税人需提供的资料47

内容三：工作步骤47

内容四：纳税人办理业务的时限48

内容五：延期缴纳税款申请办理示范49

第九节 纳税人担保申请50

内容一：业务简介50

内容二：纳税人需提供的资料50

内容三：工作步骤50

内容四：纳税人办理业务的时限50

内容五：纳税人担保申请办理示范50

第三章 涉税认定办理规定53

第一节 一般纳税人资格认定53

内容一：业务简介53

内容二：纳税人需提供的资料54

内容三：工作步骤54

内容四：纳税人办理业务的时限54

内容五：一般纳税人资格认定办理示范55

第二节 高新技术企业认定56

内容一：业务简介56

内容二：纳税人需提供的资料56

内容三：工作步骤57

内容四：高新技术企业认定办理样表（见下页）57

第三节 出口企业退（免）税认定63

内容一：业务简介63

内容二：纳税人需提供的资料64

内容三：工作步骤64

内容四：纳税人办理业务的时限64

内容五：出口企业退（免）税认定办理样表65

第四节 企业所得税核定征收鉴定67

内容一：业务简介67

内容二：纳税人需提供的资料67

内容三：工作方式67

内容四：纳税人办理业务的时限67

内容五：企业所得税核定征收鉴定办理样表68

第五节 定期定额征纳税核定70

内容一：业务简介70

内容二：纳税人需提供的资料70

内容三：工作步骤70

内容四：纳税人办理业务的时限70

内容五：定期定额征纳税核定办理示范70

第四章 发票管理73

第一节 增值税专用发票和普通发票领购管理73

内容一：业务简介73

内容二：纳税人需提供的资料73

内容三：工作步骤73

内容四：纳税人办理业务的时限74

内容五：增值税专用发票和普通发票领购办理示范74

第二节 增值税专用发票开票限额管理76

内容一：业务简介76

内容二：纳税人需提供的资料76

内容三：工作步骤76

内容四：增值税专用发票开票限额办理示范77

第三节 增值税专用发票增量管理79

内容一：业务简介79

内容二：纳税人需提供的资料79

内容三：工作步骤79

内容四：增值税专用发票增量办理示范79

第四节 普通发票增额管理81

内容一：业务简介81

内容二：纳税人需提供的资料81

内容三：工作步骤81

内容四：普通发票增额办理示范81

第五节 普通发票增量管理83

内容一：业务简介83

内容二：纳税人需提供的资料83

内容三：工作步骤83

内容四：普通发票增量办理示范83

第六节 普通发票代开管理85

内容一：业务简介85

内容二：纳税人需提供的资料85

内容三：工作步骤85

内容四：普通发票代开办理示范86

第七节 增值税专用发票代开管理87

内容一：业务简介87

内容二：纳税人需提供的资料87

内容三：工作步骤87

内容四：纳税人办理业务的时限87

内容五：增值税专用发票代开办理示范88

第八节 发票丢失报告管理89

内容一：业务简介89

内容二：纳税人需提供的资料89

内容三：工作步骤90

内容四：纳税人办理业务的时限90

内容五：发票丢失报告办理示范91

第九节 发票缴销管理94

内容一：业务简介94

内容二：纳税人需提供的资料94

内容三：工作步骤95

内容四：纳税人办理业务的时限95

内容五：发票缴销办理示范95

第五章 增值税一般纳税人纳税申报操作示范97

第一节 增值税一般纳税人纳税申报概述97

内容一：纳税人应提供的资料97

内容二：操作步骤97

内容三：业务操作时限98

第二节 纳税申报表填列方法99

内容一：增值税纳税申报表主表99

内容二：增值税纳税申报表附列资料（表一）101

内容三：增值税纳税申报表附列资料（表二）102

第三节 纳税申报表填列示范103

内容一：业务介绍103

内容二：税金计算104

内容三：会计处理104

内容四：报表填列示范106

第四节 网络纳税申报示范112

第六章 增值税小规模纳税人纳税申报操作示范121

第一节 增值税小规模纳税人纳税申报概述121

内容一：纳税人应提供的资料121

内容二：操作步骤121

内容三：业务操作时限121

内容四：纳税申报表填列方法122

第二节 纳税申报表填列示范123

内容一：业务介绍123

内容二：税金计算123

内容三：会计处理123

内容四：报表填列示范124

第七章 营业税纳税人纳税申报操作示范127

第一节 营业税纳税人纳税申报概述127

内容一：纳税人应提供的资料127

内容二：操作步骤127

内容三：业务操作时限127

内容四：纳税申报表填列样表128

第二节 纳税申报表填列示范131

内容一：业务介绍131

内容二：税金计算131

内容三：会计处理132

内容四：报表填列示范133

第八章 消费税纳税人纳税申报操作示范135

第一节 消费税纳税人纳税申报概述135

内容一：纳税人应提供的资料135

内容二：操作步骤135

内容三：业务操作时限136

内容四：纳税申报表填列方法136

第二节 纳税申报表填列示范137

内容一：业务介绍137

内容二：税金计算137

内容三：会计处理138

内容四：报表填列示范139

第九章 流转税附加纳税申报操作示范141

第一节 流转税附加纳税申报概述141

内容一：纳税人应提供的资料141

内容二：操作步骤141

内容三：业务操作时限141

内容四：纳税申报表填列方法142

第二节 纳税申报表填列示范143

内容一：业务介绍143

内容二：税金计算143

内容三：会计处理143

内容四：报表填列示范144

第十章 企业所得税纳税申报操作示范145

第一节 企业所得税纳税申报概述145

内容一：纳税人应提供的资料145

内容二：操作步骤145

内容三：业务操作时限146

第二节 纳税申报表填列方法146

内容一：企业所得税申报表（季度申报）146

内容二：企业所得税申报表（年度申报）148

第三节 纳税申报表填列示范163

内容一：业务介绍163

内容二：税金计算164

内容三：会计处理164

内容四：报表填列示范165

第四节 企业所得税（核定征收）纳税申报180

内容一：企业所得税（核定征收）概述180

内容二：企业所得税（核定征收）示范181

第十一章 其他小税种纳税申报操作示范185

第一节 个人所得税纳税申报操作示范185

内容一：业务介绍185

内容二：税金计算185

内容三：报表填列示范186

第二节 印花税纳税申报操作示范188

内容一：业务介绍188

内容二：税金计算188

内容三：会计处理188

内容四：报表填列示范189

第三节 车船税纳税申报操作示范190

内容一：业务介绍190

内容二：税金计算190

内容三：会计处理190

内容四：报表填列示范191

第四节 房产税纳税申报操作示范193

内容一：业务介绍193

内容二：税金计算193

内容三：会计处理193

内容四：报表填列示范194

第五节 城镇土地使用税纳税申报操作示范195

内容一：业务介绍195

内容二：税金计算195

内容三：会计处理195

内容四：报表填列示范196

第六节 土地增值税纳税申报操作示范197

内容一：房地产企业预收款形式土地增值税示范197

内容二：房地产企业土地增值税示范197

内容三：工业企业土地增值税示范199

内容四：报表填列示范201

第七节 关税纳税申报操作示范204

内容一：自营进出口企业进口关税示范204

内容二：外贸企业进口关税示范204

内容三：代理进口关税示范205

内容四：自营进出口企业出口关税示范206

内容五：外贸企业出口关税示范206

内容六：代理出口关税示范207

第八节 资源税纳税申报操作示范208

内容一：业务介绍208

内容二：税金计算208

内容三：会计处理208

内容四：报表填列示范209

第九节 契税纳税申报操作示范210

内容一：土地使用权契税示范210

内容二：房屋契税示范210

内容三：报表填列示范211

第十节 车辆购置税纳税申报操作示范213

内容一：业务介绍213

内容二：税金计算213

内容三：会计处理213

内容四：报表填列示范214

第十二章 营改增企业纳税申报示范215

第一节 营改增一般纳税人申报示范215

内容一：一般纳税人会计处理215

内容二：一般纳税人纳税申报表216

第二节 营改增小规模纳税人申报示范226

内容一：小规模纳税人会计处理226

内容二：小规模纳税人纳税申报227

第十三章 出口退税申报示范229

第一节 生产企业出口退税申报示范229

内容一：基础数据采集229

内容二：数据一致性检查230

内容三：生成预申报明细231

内容四：预审反馈处理232

内容五：正式申报234

第二节 外贸企业出口退税申报示范236

内容一：基础数据采集237

内容二：退税申报数据检查238

内容三：生成预申报数据239

内容四：确认正式申报数据、打印申报表240

内容五：退税正式申报241

第三节 小规模出口免税申报示范242

内容一：基础数据采集242

内容二：生成小规模免税正式申报明细数据244

内容三：生成小规模免税汇总申报数据246

内容四：生成单证申报软盘（保存）248

第十四章 税务行政救济251

第一节 税务行政处罚听证251

内容一：业务简介251

内容二：工作步骤251

内容三：纳税人办理业务的时限252

第二节 税务行政复议252

内容一：业务简介252

内容二：纳税人需提供的资料252

内容三：具体行政复议行为253

内容四：纳税人办理业务的时限253

第三节 税务行政赔偿253

内容一：业务简介253

内容二：工作步骤254

内容三：纳税人办理业务的时限254

第十五章 税务筹划案例示范255

第一节 税务筹划的原理255

内容一：绝对节税的税务筹划原理255

内容二：相对节税的税务筹划原理256

第二节 税务筹划的方法258

内容一：充分利用税收减免的税务筹划258

内容二：充分利用税额抵免的税务筹划260

内容三：充分利用低税率的税务筹划261

内容四：充分利用加计扣除税基的税务筹划262

第三节 主要税种税收减免政策集锦263

内容一：增值税税收优惠263

内容二：营业税税收优惠265

内容三：企业所得税的一般税收规定265

内容四：企业所得税税收优惠269

内容五：个人所得税税收优惠270

第四节 流转税税务筹划案例示范271

内容一：抵扣率法下的不同增值税纳税人规模筹划271

内容二：包装物核算的增值税与消费税税务筹划272

内容三：经营方式选择的增值税与营业税税务筹划274

内容四：土地使用权投资入股的营业税税务筹划276

内容五：歌舞厅经营方式税务筹划281

第五节 所得税税务筹划案例示范283

案例一：不同优惠方式的增值税、所得税、净利润税务筹划283

内容二：工业企业委托加工或自制应税消费品税务筹划284

内容三：不同薪金发放方式下的个人所得税税务筹划286

内容四：合并与分开纳税的个人所得税税务筹划289

内容五：不同级次薪酬的个人所得税税务筹划290

第六节 其他税种税务筹划案例示范292

内容一：房屋置换契税税务筹划292

内容二：不同经营地与不同经营方式选择的房产税税务筹划293

内容三：土地增值税税务筹划295

内容四：印花税税务筹划296