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1会计电算化概述1

1.1会计电算化的基本概念1

1.1.1会计电算化的基本概念1

1.1.2会计电算化的意义1

1.1.3会计电算化的发展2

1.1.4会计电算化的特点4

1.2电算化会计信息系统5

1.2.1会计信息系统的基本概念5

1.2.2电算化会计信息系统的结构7

1.2.3电算化会计信息系统数据处理流程11

练习题12

2企业会计电算化的组织实施14

2.1会计电算化的实施过程14

2.1.1会计电算化工作的组织与计划14

2.1.2计算机硬件的配置15

2.1.3计算机软件的配置15

2.1.4会计电算化人才培训16

2.2会计电算化的管理17

2.2.1会计电算化的宏观管理17

2.1.5建立会计电算化的管理制度17

2.2.2会计电算化的微观管理18

2.2.3电算化会计系统的运行21

练习题22

3会计核算软件介绍24

3.1概述24

3.1.1会计软件的基本概念24

3.1.2会计软件的基本结构24

3.2会计核算软件的评价25

3.1.3会计软件的分类25

3.3会计核算软件的基本功能27

3.3.1会计数据的输入28

3.3.2会计数据的处理28

3.3.3会计数据的输出29

3.3.4会计数据的安全29

3.4商品化会计软件综述29

3.4.1商品化会计软件的概念及特点29

3.4.2国内主要商品化会计软件介绍30

3.4.3商品化会计软件的选购32

3.4.4商品化会计软件的发展趋势33

练习题34

4.1通用账务处理系统概述35

4.1.1账务处理的内容及其在会计核算系统中的地位35

4通用账务处理系统操作技术35

4.1.2账务处理系统的基本业务流程36

4.2系统初始化37

4.2.1系统初始化的含义与内容37

4.2.2建立账套37

4.2.3财务分工38

4.2.4设置会计科目39

4.2.7设置结算方式41

4.2.5录入会计科目期初余额41

4.2.6设置凭证类别41

4.2.8汇率管理42

4.2.9指定会计科目42

4.2.10常用凭证定义42

4.2.11常用摘要定义42

4.2.12余额输入43

4.2.13建立部门档案43

4.2.14建立职员档案43

4.2.18建立项目档案44

4.2.17进行存货分类，建立存货档案44

4.2.15进行客户分类，建立客户档案44

4.2.16进行供应商分类，建立供应商档案44

4.3账务处理系统的日常使用45

4.3.1填制凭证45

4.3.2凭证的修改46

4.3.3凭证的审核47

4.3.4记账47

4.3.5账簿查询48

4.4.1期末转账业务49

4.4期末业务处理49

4.4.2银行对账52

4.4.3汇兑损益结转53

4.4.4对账54

4.4.5结账54

4.5辅助核算管理54

4.5.1往来核算与管理55

4.5.2部门核算与管理56

4.5.3项目核算与管理57

练习题58

5.1概述62

5.1.1会计报表62

5报表处理系统62

5.1.2会计报表处理系统63

5.1.3与会计报表处理系统有关的基本概念65

5.1.4会计报表处理系统的基本业务处理流程67

5.1.5会计报表处理系统的基本功能68

5.1.6会计报表处理系统的基本操作过程68

5.2.1报表格式设计69

5.2系统初始化69

5.2.2报表公式编辑72

5.3报表的编制76

5.4报表的其他功能78

5.4.1报表格式管理功能78

5.4.2表页管理功能78

5.4.3报表数据管理功能78

练习题80

6.1工资核算系统84

6.1.1工资核算系统的任务与特点84

6其他核算系统简介84

6.1.2工资核算系统与其他核算系统的关系85

6.1.3工资核算系统的业务处理流程85

6.1.4工资核算系统的功能结构86

6.1.5工资核算系统的使用86

6.2固定资产核算系统88

6.2.1固定资产核算系统的功能与特点88

6.2.2固定资产核算系统的业务处理流程89

6.2.3固定资产核算系统与其他系统的关系89

6.2.5固定资产核算系统的使用90

6.2.4固定资产核算系统的功能结构90

6.3材料核算系统92

6.3.1材料核算系统的任务和特点92

6.3.2材料核算系统的数据处理流程93

6.3.3材料核算系统的功能结构93

6.3.4材料核算系统的应用94

6.4成本核算系统94

6.4.1成本核算系统的功能与特点94

6.4.2成本核算系统的业务处理流程与数据流程95

6.5.1产成品及销售核算系统的任务与特点96

6.5产成品及销售核算系统96

6.4.4成本核算系统的使用96

6.4.3成本核算系统的功能结构96

6.5.2产成品及销售核算系统的数据处理流程97

6.5.3产成品及销售核算系统的功能结构98

6.5.4产成品及销售核算系统的应用98

练习题99

7电算化会计信息系统的内部控制与审计102

7.1内部控制的意义102

7.1.1手工方式下会计信息系统的内部控制103

7.1.2电算化会计信息系统的内部控制103

7.2.1组织控制104

7.2电算化会计信息系统的系统控制104

7.2.2系统开发控制105

7.2.3系统安全控制105

7.3电算化会计信息系统的应用控制106

7.3.1输入控制106

7.3.2处理控制107

7.3.3输出控制108

7.4电算化审计108

7.4.1电算化会计信息系统的审计目标108

7.4.2电算化会计信息系统审计的过程和步骤109

7.4.3电算化会计信息系统的审计环境111

7.4.4电算化会计信息系统的审计方法111

练习题112

8实训114

8.1实训资料114

8.2账套管理121

8.3系统初始化135

8.4日常会计业务处理145

8.5账簿管理152

8.6往来账款核算与管理156

8.7银行对账161

8.8自动转账167

8.9结账173

8.10报表格式定义177

8.11编辑报表公式183

8.12编制报表187

8.13利用报表模板编制报表190

综合实训练习196

参考文献202