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第一章 总论1

第一节 财务管理概述1

一、财务管理的含义1

二、财务与会计的联系和区别2

第二节 财务管理的目标、对象和内容3

一、财务管理的目标3

二、财务管理的对象5

三、财务管理的内容6

第三节 财务管理的原则9

一、有关竞争的经济环境的原则9

二、有关创造价值的原则13

三、有关财务交易的原则16

本章小结20

复习思考题20

第二章 财务管理的基础——财务报表分析21

第一节 财务报表分析概述21

一、财务报表分析的含义21

二、财务报表分析的目的22

三、财务报表分析的方法23

四、财务报表分析的一般步骤27

五、财务报表分析的原则28

六、财务报表分析的局限性29

第二节 基本的财务比率分析30

一、偿债能力比率分析30

二、资产管理能力比率分析37

三、盈利能力比率分析41

四、发展能力比率分析44

第三节 现金流量分析45

一、现金流量分析的意义45

二、现金流量的结构分析46

三、流动性分析48

四、获取现金能力分析50

第四节 财务报表的综合分析51

一、杜邦财务分析体系51

二、财务状况的综合评价53

第五节 上市公司财务报告分析56

一、上市公司财务报告的类别56

二、上市公司基本财务指标分析59

本章小结62

复习思考题63

练习题63

第三章 财务管理的基本观念68

第一节 货币的时间价值68

一、货币时间价值的含义68

二、货币时间价值的计算69

第二节 风险与报酬81

一、风险及其衡量81

二、风险与报酬的关系89

本章小结94

复习思考题94

练习题94

第四章 证券估值98

第一节 证券估值概述98

一、证券估值的含义98

二、证券估值的意义98

第二节 债券估值99

一、债券的含义99

二、债券估值方法99

三、债券的收益率103

第三节 股票估值104

一、股票的含义104

二、股票估值方法104

三、股票的收益率106

本章小结108

复习思考题109

练习题109

第五章 财务预测与财务预算111

第一节 财务预测111

一、财务预测的含义111

二、财务预测的步骤113

三、财务预测的方法114

第二节 财务预算119

一、全面预算体系119

二、现金预算的编制125

三、利润表和资产负债表预算的编制129

本章小结131

复习思考题132

练习题132

第六章 投资管理136

第一节 投资管理概述136

一、投资的含义136

二、投资的分类137

第二节 投资评价的基本方法137

一、投资评价的基本原理137

二、投资项目评价的基本方法139

第三节 投资项目现金流量的估计146

一、现金流量的含义146

二、现金流量估计的基本原则147

三、固定资产更新项目的现金流量分析148

四、所得税和折旧对现金流量的影响152

第四节 投资项目的风险管理156

一、投资风险的含义156

二、投资者的风险偏好分析156

三、投资项目风险分析常用的方法157

四、投资项目的敏感性分析161

本章小结163

复习思考题164

练习题164

第七章 流动资金管理167

第一节 流动资金管理概述167

一、流动资金的含义167

二、流动资金管理的内容168

第二节 现金和有价证券的管理168

一、现金管理的目标168

二、现金管理的有关规定169

三、现金收支管理170

四、最佳现金持有量173

第三节 应收账款的管理180

一、应收账款管理的目标180

二、信用政策的制定181

三、应收账款的收账185

第四节 存货的管理187

一、存货管理的目标187

二、存货储备的有关成本188

三、存货决策189

本章小结195

复习思考题195

练习题196

第八章 筹资管理199

第一节 筹资管理概述199

一、筹资的含义199

二、筹资管理的内容203

第二节 普通股筹资的管理211

一、股票的含义、种类211

二、股票发行213

三、股票上市218

四、普通股筹资的优缺点220

第三节 长期负债筹资的管理221

一、长期借款筹资的管理221

二、债券筹资的管理225

三、可转换债券筹资的管理230

四、租赁筹资的管理233

第四节 短期负债筹资与营运资金政策237

一、短期负债筹资的管理237

二、营运资金政策241

本章小结245

复习思考题245

练习题246

第九章 股利分配247

第一节 利润分配概述247

一、利润分配的含义247

二、利润分配的内容248

三、利润分配项目248

四、利润分配的顺序250

第二节 股利支付的程序与方式251

一、股利支付的程序251

二、股利支付的方式252

第三节 股利政策253

一、股利理论253

二、股利政策与内部筹资257

第四节 股票股利和股票分割260

一、股票股利260

二、股票分割263

本章小结265

复习思考题265

练习题266

第十章 资本成本与资本结构267

第一节 资本成本267

一、资本成本的含义267

二、个别资本成本268

三、加权平均资本成本271

第二节 财务杠杆272

一、经营风险和财务风险272

二、经营杠杆系数273

三、财务杠杆系数275

四、总杠杆系数276

第三节 资本结构276

一、资本结构的含义276

二、资本结构的管理277

本章小结284

复习思考题284

练习题284

第十一章 企业并购288

第一节 企业并购概述288

一、企业并购的含义288

二、兼并与收购的异同288

三、企业并购的目的289

第二节 企业并购的类型和程序292

一、企业并购的类型292

二、企业并购的基本程序296

第三节 企业并购的财务评价297

一、目标企业的价值评估297

二、企业并购的出资规划299

三、企业并购的融资规划302

本章小结304

复习思考题305

附表1 复利终值系数表306

附表2 复利现值系数表308

附表3 年金终值系数表310

附表4 年金现值系数表312

主要参考文献314