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第1章 增值税筹划实务1

一、增值税两类纳税人身份筹划1

二、商品销售渠道的税收筹划4

三、农产品销售渠道的税收筹划8

四、代购代销行为的税收筹划10

五、商业企业常用促销方式的税收筹划16

六、汽车4S店赠品支出、厂家返利税收筹划21

七、涉农企业增值税筹划22

八、“公司+农户”的税收筹划24

九、购货渠道的税收筹划28

十、运费的税收筹划30

十一、返还资金的税收筹划32

十二、通过改变合作方式实现进项税抵扣34

第2章 营业税筹划实务36

一、预存话费送手机减轻税负有两招36

二、营业税的征收范围37

三、公司为外部个人支付劳务报酬时是否代扣代缴营业税39

四、广告业的营业税处理40

五、个人出租房屋可用营业税起征点进行税收筹划42

六、娱乐业营业税的税收筹划43

七、建筑设计企业营业税的税收筹划46

八、建安企业自产自用的建筑材料如何纳税47

九、建安企业营业税纳税筹划49

十、联营转自营超市不纳营业税51

第3章 消费税筹划实务53

一、先销售后换取生产资料的消费税纳税筹划53

二、消费税的筹划技巧54

三、白酒企业消费税筹划56

四、消费税筹划中的平衡点分析58

五、消费税纳税人合并的筹划62

六、变自制消费品为委托加工消费品的税收筹划64

第4章 个人所得税筹划实务66

一、劳务报酬的个人所得税筹划66

二、年终奖个人所得税的筹划缴纳67

三、高管股权激励的个人所得税筹划70

四、个体工商户生产经营所得的纳税筹划80

五、平安“税务门”事件中员工持股的个人所得税筹划84

六、企业年金的个人所得税筹划90

七、股权转让的个人所得税筹划92

八、股权投资个人所得税征纳实务94

九、私营企业对税后分红的个人所得税筹划96

十、“双薪”的个人所得税筹划98

十一、董事费收入的个人所得税筹划100

十二、特许权使用费的所得税筹划102

十三、房屋出租的个人所得税筹划104

十四、不同身份的自由撰稿人的个人所得税筹划106

第5章 企业所得税筹划实务108

一、企业从事农业生产的企业所得税筹划108

二、子公司与分公司的所得税纳税筹划109

三、居民企业股权转让中“先分配后转让”的企业所得税筹划方案113

四、非居民企业转让股权的企业所得税筹划115

五、居民企业股权转让中“先撤资再增资”的企业所得税筹划方案117

六、企业重组中流转税和所得税筹划119

七、关联交易的企业所得税筹划123

八、利用投资比例进行企业所得税筹划129

九、财政性资金企业所得税筹划的节税点135

十、股权转让损失扣除实务139

十一、居民企业股权转让中“结余权益转增资本后转让”的企业所得税筹划方案141

十二、跨国关联企业利用特许权使用费进行的企业所得税筹划150

十三、企业所得税征收方式的筹划153

第6章 其他税收筹划实务156

一、门面房转让的土地增值税筹划156

二、开发商合作建房土地增值税的清算158

三、连体楼土地增值税的筹划160

四、房产税的税收筹划164

五、出租与仓储互转的房产税筹划167

六、耕地占用税的税收筹划169

七、车辆购置税的税收筹划171

八、契税的税收筹划172

九、企业印花税的税收筹划174

十、出口产品视同自产产品的出口退税筹划182

十一、加工贸易方式选择的税收筹划185

十二、“免、抵、退”税企业进口料件申报的纳税筹划190