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第一章 税务稽查基本方法1

第一节 查账方法1

第二节 分析方法9

第三节 调查方法13

第四节 电子查账18

思考题24

第二章 税务稽查证据25

第一节 证据概述25

第二节 税务稽查证据的收集与固定30

第三节 主要税收违法行为的取证33

思考题46

第三章 增值税稽查方法47

第一节 纳税义务人和扣缴义务人的检查47

第二节 征税范围的检查49

第三节 适用税率的检查55

第四节 销项税额的检查60

第五节 进项税额的检查72

第六节 增值税抵扣凭证的检查82

第七节 增值税减免税的检查88

思考题95

第四章 消费税稽查方法96

第一节 纳税义务人和扣缴义务人的检查96

第二节 适用税目税率的检查97

第三节 纳税环节与纳税义务发生时间的检查107

第四节 计税依据及应纳税额的检查114

思考题135

第五章 出口货物退（免）税稽查方法136

第一节 出口货物退（免）税基本规定136

第二节 出口货物退（免）税范围的检查142

第三节 生产企业“免、抵、退”税的检查149

第四节 外贸企业和特定企业退（免）税的检查158

第五节 出口货物退（免）消费税的检查165

思考题167

第六章 营业税稽查方法168

第一节 纳税义务人和扣缴义务人的检查168

第二节 征税范围和税率的检查171

第三节 计税依据的检查176

第四节 其他项目的检查180

思考题185

第七章 企业所得税稽查方法186

第一节 企业所得税的一般规定186

第二节 企业收入总额的检查195

第三节 企业扣除项目的检查203

第四节 资产税务处理的检查224

第五节 税收优惠的检查233

第六节 应纳税所得额及应纳税额的检查235

思考题239

第八章 个人所得税稽查方法240

第一节 纳税义务人的检查240

第二节 扣缴义务人的检查242

第三节 征税范围的检查243

第四节 计税依据的检查246

第五节 税收优惠的检查254

第六节 特殊计税方法的检查257

思考题266

第九章 其他税种稽查方法267

第一节 资源税检查方法267

第二节 城市维护建设税检查方法271

第三节 土地增值税检查方法273

第四节 城镇土地使用税检查方法282

第五节 车船税检查方法284

第六节 房产税检查方法286

第七节 印花税检查方法288

第八节 车辆购置税检查方法294

思考题297

第十章 行业稽查方法（一）298

第一节 白酒生产行业检查方法298

第二节 煤炭采掘业检查方法320

第三节 供水行业检查方法339

第四节 水泥生产行业检查方法348

第五节 超市行业检查方法362

第六节 汽车销售行业检查方法378

思考题390

第十一章 行业稽查方法（二）391

第一节 建筑安装业检查方法391

第二节 房地产开发业检查方法408

第三节 餐饮业检查方法425

第四节 广告业检查方法433

第五节 旅游业检查方法440

第六节 娱乐业检查方法449

第七节 电信业检查方法458

第八节 公路运输业检查方法468

第九节 国有商业银行检查方法476

思考题492

第十二章 特殊业务稽查方法494

第一节 非货币性资产交换检查方法494

第二节 债务重组检查方法502

第三节 投资业务检查方法508

第四节 企业合并检查方法515

第五节 股权转让检查方法524

第六节 建造合同检查方法529

思考题535

参考文献536