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第一部分 财政基本理论1

1．什么是公共财政3

2．如何理解我国公共财政的阶段性定位4

3．什么是私人产品5

4．什么是公共产品5

5．什么是准公共产品7

6．公共产品的提供方式有哪几种9

7．市场经济与公共财政是什么关系10

8．为什么在市场经济条件下要搞公共财政11

9．如何理解公共财政的公平公正原则12

10．如何理解公共财政的效率原则13

11．如何理解公共财政的公开原则14

12．什么是公共财政的范围15

13．公共财政有哪些职能15

14．公共财政的资源配置的职能的内容和要求是什么16

15．公共财政的资源配置职能应如何应用17

16．公共财政的收入再分配职能的内容和要求是什么18

17．公共财政的收入再分配职能应如何应用19

18．公共财政的稳定经济和发展职能的内容和要求是什么21

19．公共财政的稳定经济和发展的职能应如何运用22

20．财政职能与政府职能的关系23

21．如何理解市场失灵24

22．什么是外部效应26

23．什么是公共选择27

24．市场经济条件下，政府为什么会失效27

25．我国建立公共财政的基本框架是什么29

26．我国公共财政的基本目标是什么29

27．实现我国公共财政的基本目标有哪些举措31

28．围绕建立公共财政当前应该进行哪些财政改革33

第二部分 公共支出37

1．什么是公共支出40

2．公共支出的原则是什么40

3．美国的财政支出范围是什么40

4．西方发达国家的财政支出有哪些41

5．如何界定我国公共财政的支出范围42

6．公共支出包括哪些内容42

7．我国的财政支出按经济性质，可以分为哪几类43

8．我国的财政支出按政府职能分类，可以分为哪几类43

9．按国际货币基金组织的分类，财政支出可分为哪几类44

10．什么是购买性支出45

11．购买性支出包括哪些内容45

12．什么是转移性支出46

13．转移性支出它包括哪些内容46

14．什么是社会消费性支出46

15．社会消费性支出包括哪些内容46

16．什么是财政投资性支出47

17．财政投资性支出包括哪些内容47

18．什么是行政管理支出47

19．行政支出包括哪些内容48

20．什么是国防支出48

21．国防支出包括哪些内容49

22．什么是教科文支出49

23．教科文支出包括哪些内容49

24．什么是基础设施建设支出49

25．基础设施建设支出包括哪些内容50

26．什么是财政投融资50

27．财政投融资有哪些基本特征50

28．什么是财政补贴支出51

29．财政补贴支出包括哪些内容51

30．什么是社会保障支出52

31．社会保障支出包括哪些内容52

32．西方国家的社会保障性支出包括哪些内容52

33．什么是税收支出53

34．税收支出包括哪些内容53

35．税收支出应坚持什么原则54

36．如何控制税收支出54

37．公共教育支出的必要性是什么55

38．公共教育支出应采取什么方式55

39．为什么要进行公共投资支出56

40．社会保障的内涵是什么57

41．社会保障有哪些基本特征57

42．什么是基本养老保险58

43．什么是基本养老保险个人账户58

44．享受基本养老保险待遇的条件是什么58

45．什么是社会保险59

46．社会保险与社会保障是何关系59

47．社会保险与商业人寿保险有何区别59

48．什么叫视同缴费年限60

49．社会保险费缴费单位如何办理社会保险登记60

50．社会保险费缴费单位包括哪些61

51．社会保险费缴费个人包括哪些61

52．按照基金是否有积累和积累的程度，社会保障津贴项目筹资方式可以分为哪几类61

53．按照是否由雇主或雇员缴费，社会保障津贴项目筹资方式可以分为哪几类62

54．按照是否制度建立的基准，社会保障津贴项目筹资方式可以分为哪几类62

55．社会保障支出的资金来源是什么63

56．社会保险融资模式分为哪些类63

57．社会保障基金投资应遵循的基本原则是什么64

58．社会保障基金可以选择的投资工具有哪些65

59．社会保障基金投资有哪两种运作方式65

60．政府为什么要对社会保障基金进行管制66

61．政府对社会保障基金投资管制的主要内容包括什么66

62．广东省应如何进一步推进社会保障工作67

63．如何完善我国的财政投融资制度68

64．如何完善我国的财政补贴制度70

65．当前我国财政支出还存在哪些问题71

66．为什么要加强财政支出的管理73

67．为什么要调整财政支出的结构74

68．如何建立合理的财政支出体系75

69．为什么要讲求公共支出的效益76

70．什么是公共支出效益评价77

71．公共支出效益评价的形式有哪些77

72．公共支出效益的评价方法有哪些77

73．公共支出效益评价的原则是什么78

74．公共支出效益评价的基本内容是什么79

75．公共支出效益评价应遵循什么样的程序80

76．什么是财政投资评审80

77．对政府投资进行评审的必要性是什么81

78．财政投资评审与社会中介评审有哪些不同81

79．财政投资评审的范围是什么82

80．财政投资评审的内容包括哪些82

81．财政投资评审机构在开展投资评审时，应达到何要求83

82．行政监督部门要对哪些招标活动进行监督84

第三部分 公共收入85

1．什么是公共收入87

2．公共收入包括哪些形式87

3．什么是税收87

4．什么是非税收入88

5．什么是国债收入88

6．什么是国有资产经营收益89

7．什么是政府收费收入89

8．什么是其他财政收入90

9．影响财政收入规模的因素有哪些90

10．衡量财政收入规模的指标有哪些90

11．如何提高我国财政收入的两个比重91

12．什么是中央财政收入和地方财政收入92

13．什么是税收的基本属性93

14．什么是税收原则，它包括哪些内容94

15．什么是税收负担95

16．什么是税收负担转嫁96

17．国际上通行的对于税收的分类方法是怎样的96

18．什么是从量税和从价税97

19．什么是价内税和价外税97

20．什么是中央税、地方税、共享税98

21．什么是税收制度，它包括哪些内容98

22．什么是税制构成要素99

23．什么是纳税人100

24．什么是征税对象100

25．什么是税目101

26．什么是税率101

27．什么是起征点和免征额103

28．什么是流转税，它包括哪些内容104

29．什么是所得税，它包括哪些内容104

30．什么是资源税，它包括哪些内容104

31．什么是财产税，它包括哪些内容105

32．什么是行为目的税，它包括哪些内容105

33．我国税法规定了有多少个税种105

34．税收的征收管理范围是如何划分的106

35．什么是生产型增值税、收入型增值税和消费型增值税107

36．我国的增值税为什么要由生产型转向消费型108

37．内外资企业所得税为什么要统一108

38．目前我国的个人所得税制度存在着哪些问题110

39．我国的个人所得税可以从哪些方面进行完善112

40．我国现行的农业税有何特点113

41．为什么要进行农村税费改革114

42．我国的农村税费改革的主要内容是什么116

43．我国现行的税制有何特点117

44．我国的税制结构和其他国家有什么异同117

45．什么是国际税收118

46．国际税收和一般税收有什么不同118

47．什么是税收管辖权119

48．什么是国际重复征税121

49．如何避免国际重复征税121

50．什么是国际税收协定123

51．什么是税收征管制度124

52．什么是税务登记124

53．什么是纳税申报125

54．什么是账簿、凭证管理125

55．什么是税款征收126

56．什么是税务检查127

57．什么是税收法律责任127

58．什么是政府性收费128

59．什么是政府性基金128

60．什么是行政性收费128

61．什么是事业性收费128

62．目前我国的政府性收费可以分为哪几种129

63．政府性基金按照资金使用可以划分为哪几种129

64．政府性基金按照筹集方式可以划分为哪几种129

65．政府性收费、基金和税收有什么不同129

66．政府性收费和经营性收费有什么不同131

67．政府性收费和政府性基金有什么不同132

68．我国现行的政府性收费审批制度是怎样的133

69．政府性收费的资金和票据管理制度是怎样的134

70．政府性收费的监督检查制度是怎样的135

71．我国的政府性收费管理存在着什么问题135

72．如何改革与完善政府性收费管理136

73．我国现行的政府性基金的审批制度是怎样的139

74．政府性基金的资金和票据管理制度是怎样的140

75．政府性基金的监督检查制度是怎样的140

76．我国的政府性基金管理存在着什么问题140

77．如何改革与完善政府性基金管理141

78．我国税费制度改革的基本目标是什么142

79．我国税费制度改革的基本原则是什么143

80．我国税费制度改革的总体思路是什么143

81．我国税费制度改革的主要内容是什么144

第四部分 公债146

1．什么是政府公债147

2．公债的特征是什么148

3．什么是国内公债和国外公债，其各自特点如何149

4．按可否在市场上流通可将公债分为哪些类型150

5．按付息方式划分可将公债分为哪些类型150

6．按发行凭证划分可将公债分为哪些类型151

7．什么是定期公债和无期公债151

8．按照是否附带应募条件为标准，可以将公债分为哪些类别152

9．公债有何作用153

10．什么是公债的发行，其原则是什么154

11．什么是公债的发行对象154

12．公债的发行方式有哪些155

13．什么是公债发行条件157

14．什么是公债的发行价格157

15．什么是公债的平价发行158

16．什么是公债的溢价发行158

17．什么是公债的折价发行159

18．影响公债利率高低的因素有哪些159

19．什么是公债的偿还160

20．公债偿还方法有哪些161

21．公债偿还的资金来源有哪些162

22．何谓公债负担163

23．什么是公债的限度164

24．衡量公债负担与限度的指标有哪些166

25．公债市场指的是什么167

26．什么是公债的发行市场，什么是公债的流通市场167

27．什么是公债交易的组织形式168

28．公债交易方式有哪些168

29．什么是外债170

30．外债有何功能170

31．什么是外债的规模171

32．外债的负担如何量度172

33．如何合理搭配外债的结构172

34．我国现阶段外债结构的特点如何173

35．什么是公债管理，其原则有哪些174

36．如何加强公债的发行管理174

37．如何建立和完善公债偿还制度，降低公债偿还风险177

38．如何加强公债资金使用管理179

39．如何加强公债市场的管理180

40．如何进行外债的管理182

41．什么是财政风险184

42．我国财政风险特征表现在哪里185

43．什么是财政或有负债186

44．财政或有负债表现在哪些地方187

45．解决财政或有负债有哪些途径190

46．如何防范财政风险192

第五部分 政府公共预算195

预算及预算的基本原则197

1．什么是政府公共预算197

2．政府公共预算的作用是什么198

3．政府公共预算有什么特点199

4．编制政府公共预算应遵循什么原则200

5．为什么政府公共预算要遵循公开性的原则200

6．为什么政府公共预算要遵循可靠性的原则200

7．为什么政府公共预算要遵循完整性的原则201

8．为什么政府公共预算要遵循统一性的原则201

9．为什么政府公共预算要遵循年度性的原则202

10．公共预算主要有哪些类型202

11．什么是单式预算203

12．什么是复式预算203

13．什么是增量预算204

14．什么是零基预算205

15．为什么要实行零基预算205

16．什么是细化预算206

17．什么是绩效预算207

18．什么是一般预算208

19．什么是基金预算209

20．什么是综合预算209

21．为什么要推行综合预算209

22．什么是资本预算和经常预算210

23．什么是周期预算211

24．什么是滚动预算212

25．什么是预算年度213

26．什么是预算级次213

27．中央预算的编制程序如何214

28．地方预算的编制程序如何216

29．什么叫做“两上两下”218

30．预算编制的方法包括哪些219

31．如何设置公共预算科目219

32．应该如何进行预算决策221

33．政府公共预算如何进行审批222

34．如何执行政府公共预算224

35．如何进行预算监督224

36．什么是预算调整225

37．什么是年终清理226

38．什么是预算留用227

39．什么是总预算会计228

40．单位预算和总预算的关系是什么229

41．行政事业单位实行什么样的预算会计制度229

42．企业预算和行政事业单位预算有何联系与区别231

43．什么是政府决算233

44．编制政府决算要遵循哪些原则234

45．什么是预算外资金235

46．预算外资金有什么特点236

47．为什么要取消、归并预算外资金237

48．如何加强预算外资金管理240

49．什么是“收支两条线”244

50．为什么要实行“收支两条线”245

51．我国预算制度为什么要进行改革246

52．为什么预算制度改革是财政部门革自己的命249

部门预算、国库集中收付制度和政府采购制度250

53．什么是部门预算253

54．部门预算的主要内容有哪些253

55．部门预算的特点是什么254

56．编制部门预算有什么意义255

57．编制部门预算的指导思想是什么257

58．编制部门预算要遵循什么原则257

59．部门预算编制的程序如何259

60．如何测算部门预算收入指标260

61．如何测算部门预算支出指标262

62．如何确定部门预算支出标准和预算定额264

63．部门支出标准与预算定额的分类如何266

64．部门预算报表格式是什么样的268

65．广东省部门预算推进情况如何272

66．如何进一步改进我国的部门预算272

67．什么是国库274

68．国库的职责有哪些275

69．如何改革国库机构的设置276

70．什么是国库集中收付制度277

71．为什么要实行国库单一账户制278

72．国际上通行的国库集中收付制度有什么特点279

73．我国建立国库集中收付制度的指导思想和原则是什么280

74．我国国库集中收付制度改革的主要内容是什么281

75．什么是国库管理制度284

76．我国现在的是什么国库管理制度285

77．改革现行的国库管理制度需要哪些配套措施的改革285

政府采购287

78．什么是政府采购290

79．政府采购的目标是什么290

80．政府采购的原则是什么291

81．政府采购国际上通行的采购模式有哪几种291

82．亚太经合组织政府采购制度如何292

83．政府采购可以采购外国货物、工程和服务吗293

84．参加政府采购的供应商应具备哪些条件293

85．我国政府采购可以采取哪些方式294

86．在何种情况下，政府采购采用单一来源方式采购294

87．在何种情况下，政府采购采用竞争性谈判方式采购295

88．采用竞争性谈判方式的程序是怎样的295

89．在何种情况下，政府采购采用询价方式采购296

90．采取询价采购方式应遵循什么程序296

91．采购大宗物品的招标采购程序如何297

92．如何看待政府采购中财政部门、供应商与购货单位的关系298

93．为什么财政部门还管政府的物品采购299

94．为什么把工程采购亦纳入政府采购的范围299

95．我国实行政府采购制度的背景如何299

96．为什么说政府采购市场是正确处理好政府与企业关系的纽带或者说是有效途径300

97．对政府采购进行监督检查的主要内容是什么300

98．广东省规定政府采购评审专家应具备哪些条件301

99．我国政府采购体系的构想如何301

100．我国政府采购制度的基本内容是什么302

101．我国为什么要采取政府采购制度303

102．我国全面推行政府采购制度的有什么重要意义305

103．政府采购一般包括哪些程序306

104．如何进一步推进政府采购工作307

第六部分 公共财政体制309

1．什么是财政管理体制311

2．财政管理体制主要有哪几种模式312

3．什么是预算管理体制313

4．什么是税收管理体制314

5．什么是企业财务管理体制314

6．什么是行政事业财务管理体制315

7．公共支出管理的主要内容是什么316

8．什么是社会保障管理体制317

9．如何加强社会保障资金的管理317

10．什么是会计管理体制319

11．为什么要实行会计委派制319

12．为什么要加强财务会计管理321

13．如何加强我国的政府性收费管理322

14．如何加强我国的政府性基金管理324

15．为什么要进行税费改革326

16．什么是国有资产326

17．财政和国有资产管理的关系如何327

18．什么是经营性国有资产328

19．经营性国有资产包括哪些内容328

20．如何加强对经营性国有资产的管理329

21．什么是非经营性国有资产，它包括哪些内容331

22．如何加强对行政事业等非经营性国有资产的管理331

23．如何加强对“非转经”的管理334

24．什么是国有资产监督管理体制335

25．我国的国有资产监督管理体制是怎样的337

26．财政部门监管和国资委监管的关系如何339

27．公共财政在国有企业管理中该占据什么样的地位340

28．财政与行政单位、事业单位的关系如何342

29．我国中央和地方的财政关系是怎样的343

30．我国省以下地方间财政关系是怎样的345

31．为什么财权要和事权相结合346

32．什么是分税制347

33．我国现行的分税制包括哪些内容348

34．分税制中中央和地方收入的具体划分是怎么样的350

35．什么叫做税收返还351

36．什么是转移支付制度352

37．什么是过渡期转移支付制度353

38．过渡转移支付制度有什么不足354

39．如何完善现行的分税制356

第七部分 财政政策359

1．什么是财政政策361

2．什么是财政政策的特点361

3．财政政策有哪些因素组成362

4．财政政策的目标是什么362

5．财政政策的主体是什么364

6．财政政策的工具是什么364

7．什么是税收政策365

8．什么是政府投资政策366

9．什么是政府采购政策366

10．什么是政府补贴政策367

11．财政政策的实现机制有哪些367

12．财政政策有哪些类型368

13．什么是扩张性的财政政策370

14．什么是紧缩性的财政政策371

15．什么是中性的财政政策371

16．财政赤字、赤字财政、赤字财政政策三者之间有什么联系与区别373

17．西方市场经济国家是如何运用财政政策的374

18．我国当前为什么要实行积极的财政政策376

19．我国积极财政政策的主要内容是什么377

20．我国实行的积极财政政策效应如何378

21．积极财政政策与财政风险的关系如何380

22．对积极财政政策可能引起的财政风险应采取哪些策略加以规避381

23．今后我国积极财政政策的基本走向是什么381

24．我国加入WTO后，在财政政策上应采取哪些应对措施383

25．什么是货币政策385

26．如何理解我国目前实行的稳健的货币政策386

27．财政政策与货币政策有哪几种组合方式387

28．财政政策与货币政策应如何协调配合388

29．如何利用财政政策支持地方经济建设发展390

30．如何利用财政政策实现公平的目标392

31．如何利用财政政策支持产业结构的调整394

32．如何利用财政政策支持基础设施建设397

33．如何利用财政政策支持技术创新398

34．如何利用财政政策支持农业的发展400

35．广东农村税费改革的政策有哪些403

36．如何利用财政政策支持人力资本的开发404

37．如何利用财政政策支持环境保护和生态平衡406

38．如何利用财政政策解决广东经济地区发展不平衡问题408

39．如何利用财政政策支持西部大开发战略409

第八部分 财政管理412

1．什么是财政管理414

2．为什么要强化财政管理414

3．什么是财政管理的主体415

4．财政管理包括哪些内容416

5．财政管理的目标是什么417

6．财政管理的手段有哪些418

7．财政管理的职能有哪些419

8．财政法律体系包括哪些内容420

9．财政立法的基本原则是什么421

10．我国当前财政立法现状与存在的问题有哪些422

11．如何加快财政立法的步伐423

12．什么叫财政执法424

13．为什么要强调依法理财425

14．现阶段如何加强我国财政的法制建设426

15．什么是财政监督427

16．为什么要强化财政监督427

17．财政监督的范围是什么428

18．财政监督的流程是什么样的429

19．财政监督的方式有哪几类430

20．我国当前财政监督工作存在哪些问题432

21．我国应如何强化财政监督435

22．如何加强财政干部队伍的监督管理436

23．如何加强省（直辖市、自治区）级的财政建设437

24．如何加强县（市、自治县）级的财政建设439

25．如何加强乡（镇、街道）级的财政建设441

26．如何加强城市财政建设443

27．如何加强农村财政建设445

28．如何加强民族地区财政建设449

29．如何加强财政的文化建设450

30．如何加强财政队伍建设451

31．如何建立财政预警系统452

32．在财政管理中如何运用电子计算机453

33．如何对财政进行中长期规划454

34．如何实现财政管理的现代化、信息化、科学化、制度化455

35．建立政府财政管理信息系统有什么重大意义456

36．什么是“金财工程”457

37．我国“金财工程”的系统构成如何458

38．我国金财工程的基本框架是什么459

39．宏观经济分析和预测系统由哪些模块组成460

40．如何推进“金财工程”建设462

41．加入WTO，对我国财政有何影响464

42．我国在加入WTO后应如何加强财政管理466

参考文献468

后记470