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第一章 税收总论1

学习目标1

重要提示1

第一节 税收的概念与特征2

第二节 税收的职能和作用12

第三节 税收原则18

本章小结21

练习与思考22

第二章 税收制度与税制结构26

学习目标26

重要提示26

第一节 税收制度27

第二节 税制结构37

本章小结41

练习与思考42

第三章 增值税47

学习目标47

重要提示47

第一节 增值税概述48

第二节 增值税基本制度54

第三节 增值税的计算66

第四节 增值税出口货物退（免）税80

第五节 增值税的征收管理85

本章小结92

练习与思考93

第四章 消费税100

学习目标100

重要提示100

第一节 消费税概述101

第二节 消费税基本制度103

第三节 消费税的计算110

第四节 出口应税消费品退（免）税124

第五节 消费税的征收管理125

本章小结128

练习与思考129

第五章 营业税136

学习目标136

重要提示136

第一节 营业税概述137

第二节 营业税基本制度138

第三节 营业税的计算与征收166

本章小结169

练习与思考169

第六章 城市维护建设税和教育费附加176

学习目标176

重要提示176

第一节 城市维护建设税177

第二节 教育费附加183

本章小结184

练习与思考185

第七章 关税190

学习目标190

重要提示190

第一节 关税概述191

第二节 关税的基本制度196

第三节 关税的计算201

第四节 关税的征收管理208

本章小结210

练习与思考210

第八章 企业所得税214

学习目标214

重要提示214

第一节 企业所得税概述215

第二节 企业所得税的基本制度218

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定223

第四节 资产的税务处理246

第五节 企业所得税的税收优惠251

第六节 企业所得税应纳税额的计算260

第七节 企业所得税的征收管理268

本章小结270

练习与思考271

第九章 个人所得税279

学习目标279

重要提示279

第一节 个人所得税概述280

第二节 个人所得税基本制度283

第三节 个人所得税应纳税额的计算297

第四节 税收优惠318

第五节 个人所得税的征收管理323

本章小结334

练习与思考335

第十章 资源课税341

学习目标341

重要提示341

第一节 资源税342

第二节 土地增值税350

第三节 城镇土地使用税357

第四节 耕地占用税364

本章小结368

练习与思考369

第十一章 财产课税376

学习目标376

重要提示376

第一节 房产税377

第二节 车船税383

第三节 契税392

本章小结399

练习与思考399

第十二章 行为课税405

学习目标405

重要提示405

第一节 印花税406

第二节 车辆购置 税417

本章小结424

练习与思考424

第十三章 税收征收管理法430

学习目标430

重要提示430

第一节 税收征收管理法概述431

第二节 税务管理434

第三节 税款征收439

第四节 税务检查451

第五节 法律责任455

本章小结463

练习与思考464

参考文献467