核心考点表解与试题全解新析 税务代理实务 2013版2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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绪论1

第一部分 核心考点表解8

第一章 导论8

本章命题规律8

核心考点解读8

1．注册税务师概述8

2．注册税务师与税务师事务所9

3．税务代理的范围和规则11

4．税务代理的法律关系与法律责任12

真题链接15

第二章 税务管理概述17

本章命题规律17

核心考点解读17

1．税收征收范围的划分17

2．税收征收管理程序及要求18

3．征纳双方的权利、义务和责任27

真题链接31

第三章 税务登记代理35

本章命题规律35

核心考点解读35

1．企业税务登记代理35

2．纳税事项税务登记代理39

真题链接40

第四章 发票领购与审查代理42

本章命题规律42

核心考点解读42

1．发票种类、适用范围与发票管理权限的划分42

2．发票领购操作规定45

3．发票填开的具体要求及操作要点46

4．代理发票审查的基本内容47

5．代理发票审查的基本方法48

真题链接49

第五章 建账建制代理记账实务50

本章命题规律50

核心考点解读50

1．代理建账记账的适用范围与基本要求50

2．代理建账建制的基本内容51

3．代制记账凭证、代作账务处理、代理编制会计报表的操作规范52

第六章 企业涉税会计核算53

本章命题规律53

核心考点解读53

1．企业主要会计科目的设置53

2．工业企业涉税会计核算58

3．商品流通企业的涉税核算70

真题链接72

第七章 代理纳税审查办法77

本章命题规律77

核心考点解读77

1．代理纳税审查的基本方法77

2．代理纳税审查的基本内容78

3．代理审查会计报表、会计账簿、会计凭证的主要内容78

4．不同委托人代理审查的具体内容82

5．账务调整的基本方法和基本原则82

6．对以往年度错误会计账目进行调整的方法83

真题链接84

第八章 货物和劳务税纳税申报和纳税审核86

本章命题规律86

核心考点解读86

1．增值税纳税申报86

2．增值税纳税审核92

3．消费税纳税申报99

4．消费税纳税审核101

5．营业税纳税申报106

6．营业税纳税审核108

真题链接114

第九章 所得税纳税申报和纳税审核121

本章命题规律121

核心考点解读121

1．企业所得税纳税申报121

2．企业所得税纳税审核126

3．特别纳税调整140

4．个人所得税申报代理143

5．个人所得税纳税审核145

真题链接147

第十章 其他税种纳税申报和纳税审核168

本章命题规律168

核心考点解读168

1．印花税、土地增值税纳税申报168

2．印花税、土地增值税纳税审核170

3．房产税、城镇土地使用税纳税申报172

4．房产税、城镇土地使用税纳税审核174

5．资源税纳税申报175

6．资源税纳税审核175

真题链接176

第十一章 税务行政复议代理181

本章命题规律181

核心考点解读181

1．税务行政复议的有关规定181

2．代理税务行政复议的基本前提与操作规范189

真题链接192

第十二章 税务咨询与税务顾问194

本章命题规律194

核心考点解读194

1．税务咨询194

2．税务顾问196

3．现代税务咨询—税收筹划196

真题链接197

第十三章 注册税务师执业文书199

本章命题规律199

核心考点解读199

1．注册税务师执业文书概述199

2．涉税服务业务报告200

3．涉税鉴证业务报告200

4．代理填报涉税文书操作规范201

真题链接201

第十四章 税务代理执业风险与质量控制202

本章命题规律202

核心考点解读202

1．能源税务代理的执业风险202

2．税务师事务所的质量控制202

第二部分 全真模拟214

模拟试卷214

模拟试卷（一）214

模拟试卷（二）223

参考答案及解析234

模拟试卷（一）234

模拟试卷（二）242