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第一章 导论1

第一节 国际结算的含义1

一、国际结算的分类1

二、国际结算的特点4

三、国际结算的研究对象6

第二节 国际结算的产生与发展9

一、国际结算与国际贸易的关系9

二、国际结算的产生与发展10

三、国际结算制度11

四、国际结算的发展现状与趋势13

五、我国对外结算的发展概况14

第三节 国际结算中的银行及银行间关系15

一、银行在国际结算中的作用15

二、国际结算中的往来银行16

三、代理行关系的建立18

四、往来银行的选择23

五、SWIFT——环球银行金融电信协会23

第四节 国际银行间清算与支付系统26

一、支付系统的内容与类型27

二、美元清算系统28

三、英镑清算系统30

四、欧元跨国清算系统31

五、日元清算系统31

六、跨境贸易人民币清算33

思考题37

第二章 外汇与外汇汇率38

第一节 外汇38

一、外汇的含义与种类38

二、国际贸易中使用的货币39

三、国际标准化货币符号41

第二节 外汇汇率44

一、外汇汇率的含义44

二、影响汇率变动的因素48

三、汇率变动对国际贸易的影响49

第三节 汇率风险与防范50

一、汇率风险的含义与种类50

二、汇率风险的防范方法52

第四节 人民币汇价与我国外汇管理体制改革56

一、人民币汇价制度的演变57

二、人民币汇率形成机制改革61

三、货物贸易外汇管理制度改革63

四、跨境贸易人民币结算66

思考题71

第三章 国际结算中的票据72

第一节 票据概述72

一、票据的含义72

二、票据的特点与功能73

三、票据的关系人及其权利和义务76

四、票据行为79

五、票据法81

第二节 汇票84

一、汇票的定义与种类84

二、汇票的必要项目86

三、汇票的任意记载项目90

四、汇票的流通使用91

五、汇票的贴现101

第三节 本票103

一、本票的定义103

二、本票的种类104

三、本票的内容107

四、本票与汇票的区别107

第四节 支票109

一、支票的概念与内容109

二、支票的种类110

三、支票的使用111

四、汇票、本票、支票的区别113

思考题114

第四章 汇付116

第一节 汇付方式的含义116

一、汇付的含义116

二、汇付方式的当事人117

三、汇付的种类118

四、汇付结算的特点和应用范围121

第二节 汇付方式的业务流程123

一、贸易合同中汇付条款的约定123

二、电汇的业务流程123

三、信汇的业务流程124

四、票汇的业务流程125

第三节 汇出汇款业务125

一、汇款的取得126

二、汇付申请书128

三、付款指示134

四、汇款的偿付139

五、汇款的查询与退汇142

第四节 汇入汇款业务143

一、汇入汇款的分类144

二、汇款的解付145

三、收款人需要注意的事项151

四、汇入汇款融资153

思考题154

第五章 托收155

第一节 托收的含义155

一、托收方式的当事人155

二、托收费用159

三、托收的种类159

四、托收方式的利弊161

第二节 跟单托收业务流程与《托收统一规则》164

一、贸易合同中托收条款的约定164

二、跟单托收业务流程165

三、《托收统一规则》167

第三节 出口跟单托收业务172

一、出口商申请办理托收业务172

二、托收行受理托收业务177

三、托收行寄单托收177

四、出口托收项下的资金融通180

第四节 进口代收业务183

一、进口代收业务的基本程序183

二、拒付与拒绝证书194

三、进口代收的有关事项194

四、进口代收项下的资金融通195

思考题197

第六章 信用证基础知识199

第一节 概述199

一、信用证的概念与特点200

二、信用证的当事人201

三、信用证的开立形式及内容205

四、信用证的作用213

第二节 信用证的种类215

一、跟单信用证与光票信用证215

二、不可撤销信用证和可撤销信用证216

三、保兑信用证和不保兑信用证217

四、议付信用证、即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证219

五、即期信用证、远期信用证、假远期信用证与预支信用证222

六、可转让信用证与不可转让信用证225

七、循环信用证、对开信用证、背对背信用证与备用信用证226

第三节 有关信用证的国际贸易惯例230

一、《跟单信用证统一惯例》230

二、《〈跟单信用证统一惯例〉电子交单补充规则》233

三、《开立跟单信用证标准格式》234

四、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》234

五、《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》235

思考题239

第七章 信用证业务242

第一节 信用证结算的一般业务流程242

一、贸易合同中信用证条款的约定242

二、即期信用证结算的一般业务流程244

三、银行承兑远期信用证结算的一般业务流程245

四、可转让信用证结算的一般业务流程246

五、对背信用证结算的一般业务流程247

第二节 信用证方式在进口贸易中的应用248

一、开立信用证249

二、修改信用证255

三、对外付款（或承兑）257

四、信用证项下的进口融资262

第三节 信用证方式在出口贸易中的应用265

一、通知信用证265

二、审核与修改信用证268

三、出口商制单与审单276

四、交单议付277

五、寄单索汇280

六、结汇与拒付283

七、信用证项下的出口融资284

思考题289

第八章 银行保函292

第一节 银行保函概述292

一、银行保函的含义与性质293

二、银行保函的当事人及其关系296

三、银行保函的开立298

四、银行保函的内容302

五、有关银行保函的国际惯例与规则303

第二节 银行保函的种类306

一、根据担保人所承担义务的性质分类306

二、根据保函与基础交易合同的关系分类306

三、根据保函索赔条件的不同分类307

四、根据保函的用途或担保的内容分类307

五、根据贸易形式分类318

六、其他种类321

第三节 见索即付保函及其业务流程323

一、见索即付保函的概念与特点323

二、见索即付保函的内容325

三、见索即付保函项下的单据330

四、见索即付保函的业务流程332

第四节 银行保函的业务处理335

一、申请人向银行申请开立保函335

二、银行开立保函338

三、保函的后期业务341

四、保函的注销343

思考题347

第九章 备用信用证348

第一节 备用信用证概述348

一、备用信用证的含义349

二、备用信用证的当事人350

三、备用信用证的性质352

四、备用信用证与银行保函、跟单信用证的比较353

五、备用信用证的内容354

第二节 备用信用证的种类356

一、履约备用信用证356

二、预付款备用信用证356

三、反担保备用信用证357

四、直接付款备用信用证357

五、融资备用信用证357

六、投标备用信用证359

七、保险备用信用证359

八、商业备用信用证359

第三节 备用信用证的业务要点及单据要求362

一、备用信用证在贸易中的应用362

二、备用信用证的有效期364

三、备用信用证项下的单据及要求366

四、开证行审核单据的原则369

第四节 有关备用信用证的国际规则与惯例370

一、《联合国独立保函和备用信用证公约》371

二、《国际备用信用证惯例》372

思考题375

第十章 国际保理377

第一节 国际保理业务概述377

一、国际保理的产生与发展378

二、国际保理业务的含义380

三、国际保理的分类385

四、国际保理业务的利弊387

第二节 国际保理的业务内容388

一、国际保理的一般业务流程388

二、国际保理的业务要点390

三、保理协议395

四、国际保理业务风险管理397

第三节 国际保理组织与和保理的国际规则400

一、国际保理商联合会400

二、《国际保付代理公约》401

三、《国际保理业务通用规则》402

思考题405

第十一章 包买票据410

第一节 概述410

一、包买票据的产生与发展410

二、包买票据业务的当事人412

三、包买票据业务的特点414

四、包买票据业务的费用416

第二节 包买票据的业务内容418

一、包买票据业务的适用范围418

二、包买票据的一般业务流程420

三、包买票据业务的操作程序421

四、包买商包买票据业务的形式426

第三节 包买票据业务的利弊及国际惯例429

一、包买票据业务与出口商429

二、包买票据业务与进口商430

三、包买票据业务与包买商430

四、国际福费廷协会与《福费廷统一规则》432

思考题433

第十二章 国际非贸易结算435

第一节 非贸易结算的主要内容435

一、非贸易结算的特点435

二、非贸易结算项目436

三、非贸易结算方式437

第二节 侨汇和外币兑换业务438

一、侨汇与侨汇政策438

二、侨汇解付工作439

三、外币兑换业务441

第三节 旅行支票与旅行信用证444

一、旅行支票444

二、旅行信用证449

第四节 信用卡及其他非贸易结算业务452

一、信用卡业务452

二、外事机构使用的光票信用证456

三、光票托收456

四、托收海外私人资产业务457

思考题458

参考文献459