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第一章　概述1

第一节 企业内部控制基本规范出台的背景1

第二节 企业内部控制基本规范的理论溯源8

第三节 企业建立与实施内部控制的基本原则26

第四节 实施企业内部控制基本规范应注意的问题28

第五节　案例分析33

本章小结49

复习思考题50

第二章　内部环境51

第一节　概述51

第二节　治理结构57

第三节 内部机构设置与权责分配67

第四节 内部审计72

第五节　人力资源政策78

第六节　企业文化87

第七节 法律环境89

第八节　案例分析94

本章小结96

复习思考题97

第三章　风险评估98

第一节　概述98

第二节　风险100

第三节　风险识别104

第四节　风险分析113

第五节　风险应对117

第六节　案例分析122

本章小结138

复习思考题139

第四章　控制活动140

第一节　概述140

第二节　控制措施141

第三节 重大风险预警机制163

第四节 突发事件应急处理机制166

第五节　案例分析168

本章小结176

复习思考题177

第五章　信息与沟通179

第一节　概述179

第二节　信息180

第三节　沟通184

第四节 信息技术和信息控制190

第五节　反舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度198

第六节　案例分析204

本章小结214

复习思考题215

第六章　内部监督216

第一节　概述216

第二节 内部监督的类型217

第三节 内部控制缺陷认定与整改222

第四节 内部控制自我评价224

第五节　案例分析227

本章小结234

复习思考题235

附录一　中华人民共和国会计法236

附录二　财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知245

附录三　财政部关于印发《会计人员继续教育规定》的通知254

附录四　企业内部控制应用指引（征求意见稿）261

参考文献288

后记290