财务会计精细化管理全案 第2版2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

财务会计精细化管理全案 第2版PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第1章 财务部组织结构设计与岗位职责1

1.1财务部组织结构与责权3

1.1.1按企业规模设计财务部组织结构3

1.1.2按行业性质设计财务部组织结构5

1.2财务领导类岗位职责11

1.2.1财务总监岗位职责11

1.2.2财务部经理岗位职责12

1.3预算管理类岗位职责13

1.3.1预算主管岗位职责13

1.3.2预算专员岗位职责14

1.4资金管理类岗位职责15

1.4.1资金主管岗位职责15

1.4.2资金管理员岗位职责16

1.4.3外汇管理员岗位职责17

1.5财务分析类岗位职责18

1.5.1财务分析主管岗位职责18

1.5.2财务分析专员岗位职责19

1.6投融资管理岗位职责20

1.6.1融资主管岗位职责20

1.6.2投资主管岗位职责21

1.6.3融资分析专员岗位职责22

1.6.4投资分析专员岗位职责23

第2章 会计部组织结构设计与岗位职责25

2.1会计部组织结构与责权27

2.1.1按企业规模设计会计部组织结构27

2.1.2按行业性质设计会计部组织结构29

2.2总账会计类岗位职责31

2.2.1会计经理岗位职责31

2.2.2总账会计岗位职责32

2.2.3报表会计岗位职责33

2.3资产会计类岗位职责34

2.3.1基建会计岗位职责34

2.3.2资金管理会计岗位职责35

2.3.3外汇管理会计岗位职责36

2.3.4外汇核算会计岗位职责37

2.3.5专项资金管理会计岗位职责38

2.3.6资产管理会计岗位职责39

2.3.7固定资产管理会计岗位职责40

2.4成本会计类岗位职责41

2.4.1产品成本会计岗位职责41

2.4.2材料会计岗位职责42

2.4.3报销会计岗位职责43

2.4.4工资核算会计岗位职责44

2.5收入会计类岗位职责45

2.5.1销售核算会计岗位职责45

2.5.2收入明细账会计岗位职责46

2.5.3销售业务审核员岗位职责47

2.6往来会计类岗位职责48

2.6.1往来会计主管岗位职责48

2.6.2应收账款会计岗位职责49

2.6.3银行结算会计岗位职责50

2.7税务会计类岗位职责51

2.7.1税务主管岗位职责51

2.7.2税务专员岗位职责52

2.7.3地税与内控管理员岗位职责53

2.7.4收入及税务核算会计岗位职责54

2.8财务出纳类岗位职责55

2.8.1收款出纳岗位职责55

2.8.2支款出纳岗位职责56

2.8.3现金出纳岗位职责57

2.8.4银行出纳岗位职责58

2.9稽核岗位职责59

2.9.1稽核主管岗位职责59

2.9.2稽核会计岗位职责60

2.9.3复核会计岗位职责61

2.9.4会计档案员岗位职责62

2.10会计电算化岗位职责63

2.10.1系统管理员岗位职责63

2.10.2系统操作员岗位职责64

2.10.3数据审核员岗位职责65

2.10.4系统维护员岗位职责66

2.11其他会计岗位职责67

2.11.1工会会计岗位职责67

2.11.2责任会计岗位职责68

2.11.3生活会计岗位职责69

第3章 审计部组织结构设计与岗位职责71

3.1审计部组织结构与责权73

3.1.1按企业规模设计审计部组织结构73

3.1.2按行业性质设计审计部组织结构75

3.2审计部岗位职责76

3.2.1审计经理岗位职责76

3.2.2审计主管岗位职责77

3.2.3财务审计员岗位职责78

3.2.4管理审计员岗位职责79

3.2.5合同审计员岗位职责80

3.2.6风险管理审计员岗位职责81

3.2.7经济责任与绩效审计员岗位职责82

3.2.8项目（工程）审计专员岗位职责83

第4章 各职能部门管理制度与考核方案85

4.1财务部管理制度设计与考核方案87

4.1.1财务部综合管理制度87

4.1.2财务总监目标责任书94

4.1.3财务经理目标责任书96

4.1.4财务分析师考核方案98

4.1.5资金管理员考核方案100

4.1.6投资主管考核方案103

4.1.7融资主管考核方案104

4.1.8预算主管考核方案106

4.1.9出纳人员考核方案109

4.2会计部管理制度设计与考核方案111

4.2.1会计核算管理制度111

4.2.2会计人员管理规定117

4.2.3原始凭证管理制度119

4.2.4会计凭证填审规定121

4.2.5会计账簿登记规则123

4.2.6会计档案管理制度126

4.2.7会计工作交接制度127

4.2.8会计牵制工作制度129

4.2.9会计稽核管理办法131

4.2.10会计电算化管理制度133

4.2.11会计人员考核方案136

4.3审计部管理制度设计与考核方案140

4.3.1审计作业管理制度140

4.3.2审计人员审计作业规范142

4.3.3审计建议执行管理规定143

4.3.4审计作业质量控制程序145

4.3.5审计经理目标责任书范例147

第5章 预算精细化管理151

5.1预算管理业务流程153

5.1.1财务预算编制流程153

5.1.2预算调整工作流程154

5.1.3预算超支管理流程155

5.2预算管理制度设计156

5.2.1全面预算管理制度156

5.2.2货币资金预算制度160

5.2.3销售费用预算办法165

5.2.4施工预算管理制度168

5.2.5预算执行分析办法171

5.2.6预算考核实施办法173

5.3预算管理方案设计175

5.3.1销售预算编制方案175

5.3.2采购预算编制方案177

5.3.3薪酬福利预算方案181

5.4预算管控工具表单183

5.4.1生产成本预算表183

5.4.2管理费用预算表184

5.4.3销售费用预算表186

5.4.4员工薪金预算表187

5.4.5资金收支预算表187

5.4.6材料采购预算表188

5.4.7销售资金预算表189

5.4.8销售预算月报表189

5.4.9广告费用预算表190

5.4.10预算调整申请表190

5.5预算管理样例示范190

5.5.1生产预算样例190

5.5.2生产用料预算样例192

5.5.3成本费用预算样例193

5.5.4生产型采购预算样例195

5.5.5非生产型采购预算样例197

第6章 资金精细化管理199

6.1资金管理业务流程201

6.1.1资金计划编制流程201

6.1.2采购资金审批流程202

6.1.3资金拆借管理流程203

6.2资金管理制度设计204

6.2.1企业内部银行管理制度204

6.2.2小型企业资金管理制度207

6.2.3大中型企业资金管理制度210

6.2.4零售企业货币资金管控规定217

6.3资金管理工具表单222

6.3.1资金调度计划表222

6.3.2资金差异报告表222

6.3.3资金调度月报表223

6.3.4资金调度控制表223

6.3.5周转资金分析表224

6.3.6资金运用月报表224

6.3.7资金来源比较表225

6.3.8资金变动分析月报表227

6.3.9货币资金分类汇总表227

6.3.10利润中心资金预计表228

第7章 财务分析决策精细化管理229

7.1财务分析业务流程231

7.1.1投资决策分析流程231

7.1.2融资决策分析流程232

7.1.3财务分析工作流程233

7.2财务分析制度设计234

7.2.1财务会计分析管理办法234

7.2.2企业财务分析管理制度235

7.2.3财务分析报告撰写规定237

7.2.4生产企业财务分析管理制度239

7.2.5集团公司财务分析管理制度241

7.3财务分析管理工具243

7.3.1销售费用分析表243

7.3.2管理费用分析表244

7.3.3财务费用分析表244

7.3.4利润结构分析表245

7.3.5资产状况分析表245

7.3.6财务状况分析表246

7.3.7负债情况分析表247

7.3.8月度财务分析表248

7.3.9年度财务分析表248

7.3.10营业收入成本分析表249

7.3.11主要财务比率分析表249

7.3.12利润表纵向趋势分析表250

7.3.13利润分配表纵向趋势分析表251

7.3.14资产负债表纵向趋势分析表251

7.3.15 现金流量表纵向趋势分析表252

7.4财务分析文案示范255

7.4.1企业财务报表分析报告255

7.4.2企业年度财务分析报告263

7.4.3施工企业财务分析报告271

7.4.4企业盈利能力分析报告273

第8章 投资与融资精细化管理277

8.1投资管理流程279

8.1.1企业投资管理流程279

8.1.2投资可行性研究流程280

8.1.3年度投资计划编制流程281

8.2融资管理流程282

8.2.1融资管理工作流程282

8.2.2融资风险管理流程283

8.2.3筹资业务管理流程284

8.3投融资管理制度设计285

8.3.1企业投资管理制度285

8.3.2项目投资管理办法291

8.3.3企业融资管理制度294

8.4投融资管理方案示范298

8.4.1项目投资实施方案298

8.4.2企业项目融资方案301

8.4.3企业融资实施方案304

8.5投融资管理工具表单307

8.5.1投资环境总评表307

8.5.2投资效益分析表308

8.5.3投资盈亏统计表308

8.5.4投资经济分析表309

8.5.5短期投资明细表310

8.5.6长期投资明细表311

8.5.7投资项目分析表311

8.5.8投资项目管理卡312

8.5.9公司融资需求分析表312

8.5.10公司融资风险分析表313

8.5.11重要投资方案绩效核计表313

8.5.12投资计划概算修正比较表314

8.5.13公司融资成本利润分析表314

8.5.14公司融资结构弹性分析表315

8.6投融资管理文案示范315

8.6.1企业投资计划书315

8.6.2企业融资申请书318

8.6.3融资租赁合同书319

8.6.4技术改造投资计划324

8.6.5投资价值分析报告325

8.6.6融资工作总结报告327

8.6.7投资项目可行性分析报告329

第9章 现金与应收账款精细化管理333

9.1现金业务管理流程335

9.1.1现金付款工作流程335

9.1.2支票签发控制流程336

9.1.3备用金及借款管理流程337

9.1.4现金清查处理工作流程338

9.1.5备用金收支账务处理流程339

9.2现金管理制度设计340

9.2.1现金管理制度340

9.2.2暂借款管理办法344

9.2.3出纳作业管理办法346

9.2.4银行票据管理办法349

9.2.5支票及印鉴管理细则351

9.2.6定额备用金管理办法353

9.2.7临时备用金管理办法355

9.2.8出纳备用金管理办法358

9.2.9门店销售款管理办法360

9.2.10银行对账工作管理办法362

9.2.11建筑公司零用金管理细则363

9.2.12分公司银行账户管理规定365

9.3应收账款管理流程368

9.3.1采购预付款审批支付流程368

9.3.2应收账款管理及催收流程369

9.3.3应收票据会计处理流程370

9.3.4呆账坏账审批确认流程371

9.3.5应收账款坏账处理流程372

9.4应收账款管理制度设计373

9.4.1应收款项管理制度373

9.4.2销货账款管理办法375

9.4.3应收票据处理办法376

9.4.4问题账款管理办法379

9.5应收账款管理方案设计381

9.5.1呆账处理方案381

9.5.2销售账款催收方案384

9.5.3供应商往来对账管理方案387

9.6现金与应收账款管理工具390

9.6.1现金记账表390

9.6.2现金日报表390

9.6.3现金申领单391

9.6.4备用金明细表391

9.6.5票据交接清单391

9.6.6预付款申请单392

9.6.7零用金报销清单392

9.6.8现金存款日记表392

9.6.9票据兑现日报表393

9.6.10接收支票登记单393

9.6.11库存现金盘点表393

9.6.12库存现金清查表394

9.6.13出纳工作日报表394

9.6.14小额现金月报告单395

9.6.15其他应收款明细表395

9.6.16应收账款增减一览表396

9.6.17应收账款账龄分析表397

9.6.18应收票据明细分类账397

9.6.19应收票据冲转明细表397

9.6.20应收款项结算核对登记表398

9.6.21应收账款周转状况分析表398

9.6.22应收账款与应收票据日报表398

9.6.23应收账款与应收票据月报表399

9.7现金与应收账款管理文案399

9.7.1应收账款催收函399

9.7.2问题账款报告书400

9.7.3供应商往来对账确认函401

9.7.4往来账款日常控制报告402

9.7.5加强应收账款回收的通知403

第10章 固定资产与存货精细化管理405

10.1固定资产管理流程407

10.1.1新增固定资产管理流程407

10.1.2固定资产盘点管理流程408

10.2固定资产管理制度409

10.2.1固定资产管理制度409

10.2.2固定资产核算制度412

10.2.3固定资产报废制度414

10.2.4固定资产盘点制度415

10.3固定资产管理工具416

10.3.1固定资产登记表416

10.3.2设备购置计划表417

10.3.3固定资产增减表417

10.3.4固定资产内部调剂单417

10.3.5固定资产内部借用单418

10.3.6闲置固定资产明细表418

10.3.7部门固定资产盘存表418

10.3.8固定资产出售比价单419

10.3.9设备报废报损申请表419

10.4存货管理流程设计420

10.4.1存货管理流程420

10.4.2存货盘点业务处理流程421

10.4.3存货报废业务处理流程422

10.5存货管理制度规范423

10.5.1存货管理办法423

10.5.2存货核算办法425

10.5.3存货内控制度427

10.5.4废料管理制度430

10.5.5原材料管理制度431

10.5.6低值易耗品管理制度432

10.6存货管理工具表单434

10.6.1低值易耗品采购预算表434

10.6.2材料入库单435

10.6.3产品入库单435

10.6.4材料请领单435

10.6.5商品领用单436

10.6.6物资转售登记表436

10.6.7材料库存日报表437

10.6.8存货管理明细表437

10.6.9存货清查明细表438

10.6.10材料收发存月报表438

10.6.11原材料库存月报表439

10.7固定资产与存货管理文案439

10.7.1设备请调申请439

10.7.2存货盘点报告439

10.7.3存货构成报告440

10.7.4资产评估报告441

10.7.5固定资产加速折旧请示443

第11章 无形资产精细化管理445

11.1无形资产管理流程447

11.1.1无形资产日常管理工作流程447

11.1.2无形资产使用管理工作流程448

11.1.3无形资产转让工作流程449

11.2无形资产管理制度设计449

11.2.1企业无形资产管理制度449

11.2.2学校无形资产管理办法456

11.2.3无形资产减值管理办法460

11.3无形资产管理方案设计461

11.3.1无形资产入账方案461

11.3.2无形资产摊销方案463

11.3.3无形资产转让处理方案464

11.3.4无形资产出租核算方案466

11.3.5无形资产转销处理方案467

11.4无形资产管理工具表单467

11.4.1无形资产明细账467

11.4.2无形资产登记表468

11.4.3无形资产摊销估算表468

11.4.4其他无形资产清查表469

11.4.5无形资产评估报告抽查表469

11.5无形资产管理文案示范474

11.5.1技术持股合作协议书474

11.5.2无形资产——专利权评估报告476

第12章 负债与所有者权益精细化管理481

12.1负债管理流程483

12.1.1负债核算管理流程483

12.1.2贷款结算工作流程484

12.1.3长期借款工作流程485

12.1.4短期借款账务处理流程486

12.2负债管理制度设计487

12.2.1负债核算管理制度487

12.2.2企业负债核算办法489

12.2.3应付账款管理办法492

12.2.4应付票据管理办法494

12.2.5预收账款核算办法495

12.3所有者权益管理流程496

12.3.1实收资本核算流程496

12.3.2资本公积核算流程496

12.3.3盈余公积核算流程497

12.3.4未分配利润核算流程497

12.4所有者权益管理制度498

12.4.1企业利润分配管理制度498

12.4.2企业资本金管理制度499

12.4.3企业公积金管理办法501

12.4.4上市公司利润分配方案502

12.5负债与所有者权益管理工具504

12.5.1借款明细分类账504

12.5.2短期借款明细表504

12.5.3长期借款明细表504

12.5.4应付账款登记表505

12.5.5应付债券明细表505

12.5.6应付股利明细表506

12.5.7企业借款申请书506

12.5.8企业利润分配表507

12.5.9预收账款发生额表507

第 13章 成本费用精细化管理509

13.1成本控制管理流程511

13.1.1标准成本管理流程511

13.1.2项目成本管理流程512

13.1.3质量成本管理流程513

13.1.4成本核算工作流程514

13.2成本控制方案设计515

13.2.1生产成本控制方案515

13.2.2质量成本管控方案517

13.2.3成本差异控制方案522

13.2.4工程项目成本管控方案525

13.3费用控制业务流程532

13.3.1费用申请工作流程532

13.3.2费用报销管理流程533

13.3.3费用分摊工作流程534

13.4费用控制方案设计535

13.4.1日常费用报销方案535

13.4.2差旅费用报销方案536

13.4.3期间费用控制方案539

13.4.4会议费用管控方案545

13.4.5人工费用处理方案547

13.4.6招聘费用控制方案549

13.4.7材料费用分析方案550

13.5成本费用管理制度553

13.5.1成本管控办法553

13.5.2成本费用核算制度556

13.5.3制造费用管理制度559

13.6成本费用管控工具562

13.6.1成本费用控制表562

13.6.2成本改善记录表563

13.6.3材料成本明细表563

13.6.4人工成本统计表564

13.6.5生产成本计算表565

13.6.6生产成本核算表565

13.6.7生产成本分析表566

13.6.8物流成本核算表567

13.6.9促销费用分析表568

13.6.10推广费用分析表568

13.6.11财务费用明细表568

13.6.12销售费用明细表570

13.6.13销售费用分配表572

13.6.14管理费用登记表573

13.6.15 制造费用明细账573

13.6.16管理费用分析表573

13.6.17年度费用预测表574

第14章 收入利润精细化管理575

14.1收入管理业务流程577

14.1.1销售收入核算流程577

14.1.2零星收入核算流程578

14.2收入管理制度设计579

14.2.1销售收入管理制度579

14.2.2酒店行业收入管理制度580

14.2.3制造行业收入管理制度584

14.2.4建筑行业收入管理制度586

14.3利润管理业务流程589

14.3.1年度利润核算流程589

14.3.2利润分配工作流程590

14.4利润管理制度设计590

14.4.1利润管理制度590

14.4.2投资收益管理制度592

14.5收入利润管理工具594

14.5.1利润表594

14.5.2销货日报表595

14.5.3营业收入预报表595

14.5.4销货收入月报表596

14.5.5销售利润分析表596

14.5.6收入及支出金额预计表597

第15章 审计精细化管理599

15.1审计管理业务流程601

15.1.1内部审计管理流程601

15.1.2长期借款审计流程602

15.1.3长期投资审计流程603

15.1.4存货管理审计流程604

15.1.5货币资金审计流程605

15.1.6成本审计工作流程606

15.1.7利润审计工作流程607

15.2审计管理制度设计608

15.2.1公司内部审计管理制度608

15.2.2财务收支作业审计制度611

15.2.3公司经济效益审计制度613

15.2.4应收款和负债审计办法616

15.2.5基建工程管理审计办法617

15.2.6经理离任责任审计办法620

15.2.7公司审计档案管理办法621

15.2.8采购与付款审计制度624

15.2.9审计报告阶段操作规范625

15.3审计管理工具表单629

15.3.1内部审计实施计划表629

15.3.2抽样审计工作计划表629

15.3.3审计工作执行方案表630

15.3.4内审对象基本情况表630

15.3.5审计查账记录明细表631

15.3.6审计工作记录（样表）631

15.3.7审计工作底稿（样表）631

15.3.8审计工作总结（样表）632

15.4审计管理文案示范633

15.4.1执行内部审计通知书633

15.4.2审计报告意见征求书633

15.4.3年度内部审计计划书634

15.4.4产品成本审计立项申请635

15.4.5现金收支审计工作报告637

15.4.6产品成本审计工作报告638

15.4.7固定资产审计工作报告640

15.4.8分公司内部审计意见书641

15.4.9公司年度审计工作报告643

第16章 税务精细化管理647

16.1税务管理业务流程649

16.1.1纳税筹划流程649

16.1.2纳税核算流程650

16.1.3纳税申报流程651

16.2税务管理制度设计652

16.2.1企业税务管理制度652

16.2.2出口企业税务管理制度654

16.2.3企业税务档案管理办法658

16.3税务管理方案设计661

16.3.1利用存货计价方法筹划纳税方案661

16.3.2利用注册地点变更筹划纳税方案664

16.3.3收购废品改设公司筹划纳税方案665

16.4税务管理工具表单667

16.4.1应缴税费估算表667

16.4.2税款缴纳记录表667

16.4.3税金实现及入库表668

16.4.4应交增值税明细表668

16.4.5企业自印发票申请表669

16.4.6原材料冲退税分析表670

16.4.7营业税金及附加预测表670

16.4.8所得税纳税调整明细表670

16.4.9滞纳金减免申请审批表672

16.4.10未冲退营业印花税一览表672

第17章 并购与清算精细化管理673

17.1并购与清算编制流程675

17.1.1并购工作流程675

17.1.2企业清算流程676

17.1.3破产清算流程677

17.2并购与清算管理方案678

17.2.1企业合并实施方案678

17.2.2企业收购实施方案679

17.2.3企业破产处理方案681

17.3并购与清算管理文案683

17.3.1并购意向书683

17.3.2合并契约书684

17.3.3破产申请书685

17.3.4破产清算报告686

17.3.5合并公司设立契约书687

第18章 财务报告精细化管理689

18.1财务报告编制流程691

18.1.1财务报告编制流程691

18.1.2资产负债表编制流程692

18.1.3利润表编制工作流程693

18.1.4现金流量表编制流程694

18.2上市公司信息披露制度695

18.2.1企业信息披露制度695

18.2.2公司信息披露管理办法699

18.3财务报告管理文案示范712

18.3.1上市公司中期财务报告712

18.3.2企业股东大会决议公告719