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目 录1

第1章企业财务管理的基本原理1

1.1企业财务管理的概念和内容4

1.1.1企业财务管理的概念4

1.1.2企业财务管理的内容8

1.2企业财务管理的目标9

1.2.1财务管理目标的作用9

1.2.2财务管理目标的特征10

1.2.3财务管理的总体目标11

1.2.4财务管理的具体目标13

1.3企业财务管理的基本环节13

1.3.1财务预测13

1.3.2财务决策14

1.3.3财务预算14

1.3.4财务控制14

1.3.5财务分析14

1.4.2经济环境15

1.4.1企业财务管理环境的概念15

1.4企业财务管理的环境15

1.4.3法律环境17

1.4.4金融环境19

1.5企业财务管理的基本价值观念21

1.5.1资金时间价值21

1.5.2投资风险价值27

第2章企业资金流管理34

2.1企业资金流管理的意义34

2.2.1企业筹资渠道、方式和基本原则35

2.2企业筹资管理35

2.2.2企业主权资本的筹集与管理40

2.2.3企业借入资本的筹集与管理41

2.2.4企业筹资决策44

2.3企业投资管理49

2.3.1企业投资的概念及种类49

2.3.2企业长期投资管理50

2.4.1营运资金的概念和特点55

2.4营运资金的管理55

2.4.2营运资金持有政策57

2.4.3营运资金筹集政策58

2.4.4现金管理要点60

2.4.5应收账款管理要点62

2.4.6存货管理要点63

2.5企业利润及其分配管理65

2.5.1利润形成的管理65

2.5.2利润分配的管理70

3.1.1财务管理与信息79

第3章企业财务管理电子化概述79

3.1财务管理电子化基本概念79

3.1.2财务管理电子化信息系统85

3.2财务管理电子化的特征及其意义91

3.2.1财务管理电子化工作内容91

3.2.2财务管理电子化的特征92

3.2.3财务管理电子化的意义95

3.3.1内部控制的含义及构成96

3.3财务管理电子化系统的内部控制96

3.3.2电子化内控环境对传统财务管理控制的冲击——传统控制措施的失效98

3.3.3电子化环境下财务管理内部控制重构的基本原则100

3.3.4制度控制与程序控制101

3.3.5财务管理电子化内部控制存在的主要问题及对策104

3.4财务管理电子化的发展趋势及应对之策107

3.4.1国外财务电子化的发展107

3.4.2我国财务电子化发展过程109

3.4.3当前企业财务管理电子化建设存在的主要问题113

3.4.4我国财务电子化发展趋势114

3.4.5财务管理电子化的有效措施116

第4章企业财务管理电子化的系统结构118

4.1企业财务管理电子化系统功能结构118

4.1.1企业财务管理电子化系统一般功能结构118

4.1.2企业财务管理电子化系统功能结构划分120

4.2.1账务处理系统信息结构123

4.2.2工资核算系统信息结构123

4.2财务管理电子化系统信息结构123

4.2.3固定资产核算系统信息结构124

4.2.4材料核算系统信息结构124

4.2.5成本核算系统信息结构125

4.2.6销售核算系统信息结构126

4.2.7应收应付核算系统信息结构126

4.2.8报表编制系统信息结构127

4.2.9财务决策支持系统信息结构127

4.3.1基于单用户的物理结构128

4.3财务管理电子化系统物理结构128

4.3.2基于多用户的物理结构130

4.3.3基于局域网的物理结构131

4.3.4基于互联网的物理结构133

4.4财务管理电子化系统组织机构135

4.4.1财务管理电子化对单位组织机构的影响135

4.4.2几种典型的组织机构形式136

5.1.1系统调查138

5.1系统调查与分析138

第5章企业财务管理电子化系统开发138

5.1.2系统分析142

5.2系统设计148

5.2.1系统设计的任务与步骤148

5.2.2系统数据结构设计149

5.2.3系统详细设计151

5.3系统开发工具157

5.3.2面向对象与面向过程158

5.3.1高级语言与低级语言158

5.3.3 DBMS159

5.3.4RDBMS159

5.3.5 XBASE与大型RDBMS160

5.4系统开发方法161

5.4.1生命周期法162

5.4.2原型法165

5.4.3工程原型法166

5.4.4面向对象法167

5.5.1开发方式169

5.5系统开发方式169

5.5.2开发方式间的关系172

第6章企业财务管理电子化应用173

6.1企业财务管理电子化在企业筹资中的应用173

6.1.1企业筹资管理的要求173

6.1.2预测资金需要量174

6.1.3计算资金成本176

6.2企业财务管理电子化在企业投资中的应用178

6.2.1PV函数的应用178

6.2.2 FV函数的应用180

6.2.3 NPV函数的应用184

6.2.4 IRR函数的应用188

6.2.5 MIRR函数190

6.3企业财务管理电子化在企业营运管理中的应用196

6.3.1量本利分析197

6.3.2敏感性分析200

6.3.3杠杆分析201

6.3.4规划、统计和预测203

6.4.1财务比率分析205

6.4企业财务管理电子化在企业财务分析中的应用205

6.4.2结构分析206

6.4.3比较分析与趋势分析207

6.4.4综合分析208

6.5 ERP管理模式下财务管理电子化的应用211

6.5.1 ERP系统的涵义及其应用优势211

6.5.2 ERP管理模式下财务管理电子化的特征212

6.5.3 ERP系统应用中存在的问题213

6.5.4推广和应用ERP系统的现实途径214

6.5.5面向ERP的财务管理信息系统的发展趋势215

6.6财务管理电子化案例分析217

6.6.1企业情况分析217

6.6.2财务软件运行平台219

6.6.3海尔集团会计信息系统项目技术要求的解决方案224

6.6.4海尔项目实施工作流程与计划225

6.6.5实施效果分析227

主要参考文献230