房地产开发经营业纳税评估模型的应用与操作实务2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

房地产开发经营业纳税评估模型的应用与操作实务PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 房地产开发经营业概述1

第一节 相关概念及经营特点1

一、行业相关概念1

二、经营范围及分类3

三、行业经营特点5

四、商品房销售模式6

第二节 房地产开发经营流程7

一、经营流程概述7

二、主要开发经营流程图10

第三节 房地开发经营业缴纳税费汇总15

一、四大类11个税种15

二、房地产开发经营业所涉及营业税税目及事项汇总表16

第二章 开展行业纳税评估17

第一节 纳税评估概述17

一、纳税评估的主要职能18

二、纳税评估工作的作用18

第二节 纳税评估流程19

一、评估信息采集20

二、确定纳税评估对象20

三、纳税评估分析20

四、疑点问题核实21

五、评估结果处理22

六、信息反馈23

七、房地产开发经营业专项纳税评估流程图23

第三节 纳税评估分析方法24

一、按评估的手段分类24

二、按评估信息的处理方式分类24

三、按照参照的对象分类25

四、按比较分析的方式不同分类25

第四节 建立纳税评估指标体系26

一、构建纳税评估指标体系的原则26

二、纳税评估指标体系的构成26

三、纳税评估指标体系的内容26

第三章 纳税评估信息采集28

第一节 信息采集概述28

第二节 税务机关内部信息的采集29

第三节 企业基础信息采集29

一、涉税基础信息30

二、财务基本信息30

三、项目基础信息30

第四节 第三方信息采集34

第四章 确定纳税评估对象35

第一节 确定纳税评估对象概述35

一、确定纳税评估对象的方法35

二、确定纳税评估对象的程序35

三、确定纳税评估对象的标准36

第二节 确定日常纳税评估对象36

第三节 确定专项纳税评估对象37

一、建立辖区（本局和本所）行业入库信息库37

二、按照四个阶段将备选确定纳税评估对象进行分类38

三、最终确定纳税评估对象38

第五章 纳税评估指标体系40

第一节 纳税评估指标概述40

一、设计评估指标的原则40

二、确定纳税评估指标的标准40

三、纳税评估指标的分类40

四、相关概念42

第二节 通用评估指标42

一、收入成本类评估分析指标42

二、开发费用类评估分析指标45

三、利润类评估分析指标47

四、资产负债类评估分析指标48

五、绝对数值指标49

第三节 税种评估指标50

一、税负遵从评估指标50

二、分税种评估指标51

第四节 建立纳税评估指标体系57

一、通用指标体系57

二、专用指标体系58

第六章 行业纳税遵从风险点59

第一节 房地产开发企业财务核算特点及主要内容59

一、房地产开发企业财务核算的特点59

二、经营收入的确认60

三、成本费用的核算62

第二节 行业纳税遵从风险点汇总（一）65

一、经营收入类65

二、成本费用类66

三、其他纳税遵从点67

第三节 行业纳税遵从风险点汇总（二）67

一、土地取得与开发阶段68

二、项目设计施工阶段68

三、房屋销（预）售阶段68

四、租售管理阶段69

第四节 行业纳税遵从风险点汇总（三）69

一、营业税及附加69

二、企业所得税70

三、个人所得税71

四、土地增值税71

五、契税71

六、其他税种72

第七章 建立纳税评估模型73

第一节 纳税评估模型概述73

第二节 建立纳税评估模型74

一、信息比对分析应用模型74

二、项目完工进度分析应用模型75

三、指标综合分析应用模型76

四、关联税种联评分析应用模型78

第八章 纳税评估分析81

第一节 纳税评估分析步骤和方法81

一、评估分析步骤81

二、评估分析方法82

第二节 财务核算内容评估分析要点84

一、开发经营收入分析84

二、开发产品成本费用分析88

三、综合分析90

第三节 会计报表内容评估分析要点91

一、资产负债表分析91

二、利润表分析94

三、现金流量表分析95

第四节 几种特殊情况的税务处理问题95

一、关于开发产品销售收入的确认问题95

二、关于合作建造开发产品的税务处理问题97

三、关于以土地使用权投资开发项目的税务处理问题97

四、关于开发产品视同销售行为的税务处理问题98

五、关于开发产品成本、费用的扣除问题98

六、关于未完工开发产品的税务处理问题102

第九章 涉税疑点核实103

第一节 税务约谈103

一、约谈准备103

二、约谈技巧104

三、约谈方法104

四、税务约谈的注意事项105

第二节 集体约谈提纲106

一、简要介绍纳税评估工作的地位、职责和作用107

二、列举目前房地产开发经营行业存在的主要涉税问题108

三、关于开展房地产开发经营业专项评估对纳税人的具体要求110

第三节 实地调查核实110

一、核实内容111

二、核实方法111

第四节 收入疑点核实内容112

一、经营收入疑点的核实112

二、其他业务收入疑点的核实113

三、其他（营业外）收入疑点的核实114

四、视同销售行为疑点的核实114

第十章 纳税评估模型应用115

第一节 纳税评估报告提纲115

一、评估对象的基本情况115

二、纳税评估对象的确定方法115

三、评估分析中发现的问题115

四、税务约谈情况115

五、实地核查情况115

六、评估结果处理115

七、向主管税务机关提出加强后续税源管理的建议116

八、企业发展前景及后续税源预测116

第二节 纳税评估报告范本116

一、企业基本情况116

二、评估分析117

三、约谈举证125

四、实地核查126

五、评估处理127

六、企业后期管理建议128

七、税源管理建议128

第十一章 相关税收法规129

附录一 营业税金及附加税收法规129

附录二 企业所得税税收法规145

附录三 其他税种税收法规190