图书介绍

《企业所得税法》与《企业会计准则》差异分析与纳税调整 20082025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

刘磊著著
出版社：北京：中国财政经济出版社
ISBN：7509508701
出版时间：2008
标注页数：199页
文件大小：66MB
文件页数：210页
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图书目录

第一章《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》与《企业会计准则——基本准则》的差异1

第一节适用范围差异1

第二节基本假设的差异3

第三节企业所得税课税原则与会计信息质量要求的差异6

第四节会计基础的差异10

第五节两项从属原则的差异11

第六节会计要素定义的差异13

第七节计税基础、会计计量的差异19

第二章收入24

第一节收入会计处理与税务处理的差异24

第二节销售商品收入会计处理与税务处理的差异27

第三节提供劳务收入会计处理与税务处理的差异30

第四节让渡资产使用权收入和其他收入的差异31

第五节建造合同会计处理与税务处理的差异34

第六节政府补助会计处理与税务处理的差异37

第三章扣除42

第一节成本费用会计处理与税前扣除的差异42

第二节职工薪酬会计处理与税务处理的差异56

第三节股份支付会计处理与税务处理的差异61

第四节或有事项会计处理与税务处理的差异63

第五节借款费用会计处理与税务处理的差异66

第六节外币折算会计处理与税务处理的差异69

第四章资产的税务处理73

第一节固定资产会计处理与税务处理的差异73

第二节生物资产会计处理与税务处理的差异78

第三节无形资产会计处理与税务处理的差异80

第四节长期股权投资会计处理与税务处理的差异84

第五节投资性房地产会计处理与税务处理的差异89

第六节存货的会计处理与税务处理的差异92

第七节资产减值会计处理与税务处理的差异95

第八节长期待摊费用会计处理与税务处理的差异97

第五章企业重组100

第一节企业合并会计处理与税务处理的差异100

第二节债务重组会计处理与税务处理的差异106

第三节非货币性资产交换会计处理与税务处理的差异112

第六章特殊业务处理117

第一节租赁会计处理与税务处理的差异117

第二节金融工具会计处理与税务处理的差异121

第三节金融资产转移会计处理与税务处理的差异131

第七章所得税会计140

第一节概述140

第二节资产的计税基础143

第三节负债的计税基础148

第四节暂时性差异分析152

第五节递延所得税资产的确认和计量154

第六节递延所得税负债的确认和计量158

第七节所得税费用的确认和计量161

附录一《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）165

附录二《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）173

附录三《企业会计准则——基本准则（2006）》（财政部令第33号）192

主要参考书目198