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第一篇 税收基础理论1

第一章 税收的概念与本质2

第一节 税收的概念与特征2

第二节 税收的产生与发展8

第二章 税收的职能与作用16

第一节 税收的职能16

第二节 税收的作用18

第三章 税收制度25

第一节 税收制度的概念25

第二节 税收制度的构成要素26

第三节 税收制度的分类39

第四节 税制原则45

第四章 税收负担50

第一节 税收负担概述50

第二节 税收负担的量度指标及主要影响因素54

第三节 税负转嫁与归宿59

第二篇 我国现行税制67

第五章 增值税68

第一节 增值税概述68

第二节 增值税税制内容73

第三节 增值税的征收89

第六章 消费税96

第一节 消费税概述96

第二节 消费税税制内容99

第三节 消费税的征收107

第七章 营业税111

第一节 营业税概述111

第二节 营业税税制内容113

第三节 营业税的征收121

第八章 城市维护建设税和教育费附加税125

第一节 城市维护建设税125

第二节 教育费附加129

第九章 关税131

第一节 关税概述131

第二节 关税税制内容134

第三节 非贸易性进口物品的征税142

第四节 关税的征收144

第十章 企业所得税147

第一节 企业所得税概述147

第二节 企业所得税税制内容152

第三节 企业所得税计算和征收161

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述179

第十一章 外商投资企业和外国企业所得税179

第二节 外商投资企业和外国企业所得税税制内容182

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的征收201

第十二章 个人所得税204

第一节 个人所得税概述204

第二节 个人所得税税制内容206

第三节 个人所得税的征收215

第十三章 农（牧）业税218

第一节 农业税概述218

第二节 农业税税制内容223

第三节 农业税计算与征收227

第四节 农业特产税230

第五节 牧业税235

第十四章 资源税238

第一节 资源税概述238

第二节 资源税税制内容244

第三节 资源税的计算与征收248

第十五章 土地增值税251

第一节 土地增值税概述251

第二节 土地增值税税制内容252

第三节 土地增值税的征收257

第一节 土地使用税259

第十六章 土地使用税与耕地占用税259

第二节 耕地占用税262

第十七章 其他各税268

第一节 房产税268

第二节 车船税271

第三节 固定资产投资方向调节税275

第四节 印花税282

第五节 屠宰税292

第三篇 企业纳税制度296

第一节 税务登记297

第十八章 企业纳税制度297

第二节 纳税申报301

第三节 税款缴纳304

第四节 帐簿票证管理308

第五节 纳税检查310

第六节 税收法律责任315

第七节 税务代理318

第十九章 税务行政复议及诉论323

第一节 税务行政复议323

第二节 税务行政诉讼330