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第一篇 绪论3

第一章 公共财政和财政学的对象3

第一节 公共财政3

第二节 财政的产生和发展5

第三节 财政学的对象8

第二章 财政的职能及其效益12

第一节 政府职能赋予的财政职能12

第二节 财政分配的机制18

第三节 财政的效益22

第二篇 公共支出29

第三章 负外部性29

第一节 负外部性概述29

第二节 克服外部性与政府干预31

第三节 气候变暖 《京都议定书》与碳交易35

第四章 公共品39

第一节 公共品的性质39

第二节 公共品的需求与供给42

第三节 非纯公共品的供给45

第四节 准公共品提供与生产的公私伙伴关系49

第五章 公共选择和政府规模54

第一节 直接民主制54

第二节 代议民主制57

第三节 公共支出的增长60

第六章 财政支出概论66

第一节 财政支出的分类与方式66

第二节 财政支出的原则71

第三节 财政支出的结构优化76

第七章 购买性支出84

第一节 投资性支出84

第二节 财政“三农”支出89

第三节 文教科卫支出95

第四节 行政管理和国防支出100

第五节 政府采购制度105

第八章 转移性支出（一）114

第一节 转移性支出概述114

第二节 财政补贴115

第三节 社会保障理论与社会福利122

第九章 转移性支出（二）129

第一节 社会保险的理论依据129

第二节 社会保险制度的基本框架130

第三节 国外社会保险制度实践132

第四节 中国的社会保险制度138

第五节 社会保险的经济效应分析145

第十章 财政支出效益149

第一节 财政支出的效益观149

第二节 成本和收益的衡量标准151

第三节 财政支出效益评价方法156

第四节 财政支出效益实例分析159

第三篇 公共收入165

第十一章 税收原理165

第一节 税收及税收分类165

第二节 税收制度的构成要素167

第三节 税收原则170

第四节 中国税收制度改革176

第十二章 税收负担和税收效应182

第一节 税收负担与税负转嫁182

第二节 税收的经济效应分析184

第三节 税收的经济负担分析189

第四节 最适税制研究194

第十三章 现行税收制度200

第一节 流转税200

第二节 所得税206

第三节 财产税和行为税211

第十四章 国际税收218

第一节 国际税收概述218

第二节 国际税收协定220

第三节 国际避税224

第四节 国际重复征税226

第四篇 国家预算与体制233

第十五章 国家预算233

第一节 国家预算概述233

第二节 国家预算的程序238

第三节 复式预算244

第四节 国库管理制度248

第十六章 财政赤字253

第一节 财政赤字的概念及其产生253

第二节 财政赤字的经济效应262

第三节 财政赤字的控制和管理264

第十七章 国债269

第一节 国家信用和国债269

第二节 国债的结构275

第三节 国债市场278

第四节 外债282

第五节 国债绩效与管理288

第十八章 预算管理体制297

第一节 预算管理体制概述297

第二节 预算管理体制比较301

第三节 分税制308

第四节 预算外资金315

第十九章 地方财政325

第一节 地方财政支出325

第二节 地方财政收入333

第三节 分税制下地方财政困境的解决337

第五篇 财政政策343

第二十章 财政政策343

第一节 财政政策概述343

第二节 财政政策的机制350

第三节 财政政策与货币政策的配合357

第四节 财政政策实践361

第二十一章 经济全球化的国际财政关系问题371

第一节 经济全球化与财政利益配置371

第二节 国家财政关系的国际协调376

第三节 自由贸易与关税政策381

第四节 全球利益视角的国际财政援助385

参考文献390

后记392