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第一章 绪论1

第一节 财政的概念1

目录1

第二节 财政学的研究范围与方法3

第三节 财政学说的发展6

第二章 市场经济与国家财政17

第一节 市场失效与政府干预17

第二节 现代经济中的国家财政22

第三节 我国的经济运行机制与财政24

第一节 资源配置职能27

第三章 财政职能27

第二节 收入分配职能29

第三节 经济稳定和发展职能33

第四章 财政支出概述36

第一节 财政支出分类与形式36

第二节 财政支出规模及增长分析42

第三节 财政支出效益分析50

第五章 投资性支出57

第一节 投资与政府投资分析57

第二节 基础产业投资64

第三节 农业投资70

第四节 住宅投资72

第六章 社会消费性支出和社会保障性支出75

第一节 社会消费性支出75

第二节 社会保障支出和财政补贴81

第七章 财政收入的数量规模与来源结构89

第一节 财政收入分类和形式89

第二节 财政收入的数量规模92

第三节 财政收入的来源构成93

第一节 税收的基本概念和特征102

第八章 税收基本原理102

第二节 税收术语105

第三节 税收分类112

第四节 税收制度的建立原则114

第九章 税收与经济效率120

第一节 税收负担与税收归宿120

第二节 税收的超额负担130

第三节 税收制度与税收效率134

第一节 增值税137

第十章 商品与劳务课税137

第二节 消费税144

第三节 营业税149

第四节 关税153

第十一章 所得课税158

第一节 企业所得税158

第二节 外商投资企业和外国企业所得税162

第三节 个人所得税167

第一节 资源税、城镇土地使用税和耕地占用税173

第十二章 其他课税173

第二节 印花税、固定资产投资方向行为税和土地增值税178

第三节 城市维护建设税、房产税、契税、车船使用税和船舶吨税184

第四节 农牧业税190

第十三章 国际税收194

第一节 国际税收概念194

第一节 税收管辖权199

第三节 国际重复征税及免除205

第四节 国际收入和费用的分配213

第五节 国际避税与反避税218

第六节 国际税收协定222

第十四章 国债与国债制度227

第一节 国债的性质与职能作用227

第二节 国债负担与规模232

第三节 国债制度与管理234

第十五章 国家预算245

第一节 国家预算的概念与构成245

第二节 国家预算的管理247

第三节 我国的复式预算制度257

第一节 国家预算管理体制的概念及主要内容261

第十六章 国家预算管理制度261

第二节 我国国家预算管理体制的演变265

第三节 分税制270

第十七章 国有资产管理274

第一节 国有资产管理体制274

第二节 国有资产管理机制282

第十八章 财政政策295

第一节 财政政策的概念295

第二节 财政政策的目标、工具和时滞300

第三节 财政平衡、财政赤字与政策选择311