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第一章 境外上市概述1

第一节 境外上市的意义1

第二节 境外上市的方式12

第三节 境外上市的一般操作程序（公募发行）19

第四节 在美国私募发行和豁免40

第二章 境外直接上市52

第一节 境外上市企业内部操作概述52

第二节 境外直接上市过程中中介机构的聘请62

第三节 境外直接上市过程中的企业重组71

第四节 境外直接上市过程中的资产评估80

第五节 境外直接上市过程中的股票定价与上市84

第六节 中国股份制企业境外直接上市实证分析97

第三章 境外上市的其它方式106

第一节 间接挂牌上市106

第二节 存托凭证（DR）上市132

第三节 境外上市中的可转换债券（CB）158

第四节 可转换债券（CB）的定价和设计170

第四章 境外上市的财务与会计178

第一节 中国企业股票在境外上市的会计调整178

第二节 企业盈利预测186

第三节 境外上市企业会计事项的处理方法190

第四节 股份制企业股票在美国上市的会计处理问题210

第五章 境外上市的税收和法律问题220

第一节 境外上市的税收问题220

第二节 境外上市的法律问题228

第六章 境外部分交易所上市条件及程序249

第一节 美国证券市场249

第二节 多伦多证券交易所257

第三节 伦敦证券交易所260

第四节 新加坡证券交易所267

第五节 澳大利亚证券交易所273

第六节 东京证券交易所281

附录：有关法律、法规及规范性文件288

中华人民共和国公司法（节录）288

股票发行与交易管理暂行条例（节录）289

国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定291

股份制企业试点办法297

股份有限公司规范意见303

关于到香港上市的公司执行《股份有限公司规范意见》的补充规定336

关于《股份有限公司规范意见》中若干问题的说明342

到香港上市公司章程必备条款344

国务院证券委员会、国家体改委关于执行《到境外上市公司章程必备条款》的通知375

监管合作备忘录423

股份制试点企业会计制度430

关于股份制试点企业股票香港上市有关会计处理问题的补充规定453

财政部关于香港上市的股份制试点企业执行何种会计制度等问题的通知460

中国证监会、国家外汇管理局关于境外上市企业外汇管理有关问题的通知461

中国证监会关于境内企业到境外发行股票和上市审批程序的函463

财政部、国家体改委、国务院证券委关于国内注册会计师执行国内企业境外上市有关业务若干规定的通知466

中国证监会关于上市辅导机构资格审查及有关问题的通知468