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第一部分 用友ERP财务应用1

一、实习企业概况1

（一）注册资金、企业类型与经营范围1

（二）企业内部组织机构1

（三）对外长期股权投资1

（四）生产工艺流程2

二、企业会计政策与内部会计核算办法3

（一）财务会计部内部分工3

（二）外币业务核算方法4

（三）坏账准备的计提方法4

（四）备用金核算方法4

（五）材料核算方法及流程图4

（六）固定资产核算方法4

（七）费用、公基金的计提方法5

（八）水费、电费的分配方法5

（九）辅助生产费用的归集与分配方法6

（十）生产工人薪酬、基本生产车间制造费用的分配方法6

（十一）在产品计价方法6

（十二）产品成本计算方法6

（十三）自制半成品及产成品发出的计价方法6

（十四）存货、持有至到期投资减值准备的提取方法6

（十五）长期股权投资、固定资产和无形资产减值准备的提取方法6

（十六）销售收入的确认、销售核算方法6

（十七）对外长期股权投资核算方法7

（十八）税金及附加的计提7

（十九）所得税费用核算方法7

（二十）提取法定盈余分积7

（二十一）现金等价物确认条件7

（二十二）借款利息的处理7

三、实习目的及实习组织8

（一）实习选用软件8

（二）实习目的8

（三）实习组织8

四、用友总账系统操作流程8

（一）初次启用的操作流程8

（二）新年度启用的操作流程8

五、建立核算体系8

（一）注册系统管理员8

（二）建立账套9

（三）设置编码方案与数据精度11

（四）启动系统12

（五）设置用户及权限12

（六）设置部门与职员档案14

（七）设置往来单位14

（八）建立存货档案17

（九）设置外币18

（十）建立会计科目档案18

（十一）设置凭证类别25

（十二）建立项目档案25

（十三）设置结算方式29

（十四）建立常用摘要库30

（十五）设置开户银行30

（十六）初始化期初数据30

（十七）创建多栏式明细账36

六、日常经济业务处理37

（一）对2008年12月份发生的经济业务进行数据计算和凭证处理37

（二）账表管理94

（三）出纳事务管理94

（四）编制会计报表96

（五）期末、对账结账96

（六）原材料、低值易耗品收、发、存汇表96

第二部分 金蝶KIS财务应用99

七、实习企业概况99

（一）注册资金、企业类型与经营范围99

（二）内部组织机构及人员分布99

（三）生产工艺流程99

八、企业会计政策与内部会计核算办法101

（一）财务会计部内部分工101

（二）外币业务核算方法101

（三）固定资产核算方法102

（四）水费、电费的分配方法102

（五）辅助生产费用的归集分配方法102

（六）在产品计价方法102

（七）存货核算方法102

（八）成本项目设置102

（九）工资核算方法102

（十）凭证类别与结算方式103

（十一）低值易耗品摊销方法103

（十二）坏账核算方法103

九、实习目的、实习组织及操作流程103

（一）实习选用软件103

（二）实习目的103

（三）实习组织103

（四）金蝶软件操作流程104

十、建立核算体系104

（一）建立账套104

（二）设置初始化信息105

（三）初始化期初数据112

（四）启用账套117

（五）用户管理117

十一、日常经济业务处理（一）117

（一）对2009年3月份发生的经济业务进行数据计算和凭证处理117

（二）固定资产核算122

（三）工资核算123

（四）期末业务处理124

（五）账簿管理127

（六）会计报表管理127

（七）财务分析128

（八）出纳事务管理128

（九）往来业务处理129

（十）期末、对账结账129

十二、日常经济业务处理（二）130

（一）对2009年4月份发生的经济业务进行数据计算和凭证处理130

（二）固定资产核算133

（三）期末调汇（自动生成凭证）133

（四）工资核算133

（五）结转本期期间损益135

（六）账簿管理135

（七）会计报表管理135

参考文献136