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第1章 导论1

1.1提高盈利能力和保持偿付能力：概要3

1.2保险业的财务概况7

1.3财务表现的衡量12

1.4小结22

第2章 盈利能力与偿付能力的平衡23

2.1回报的产生和衡量23

2.2利润和安全的平衡28

2.3保持偿付能力32

2.4保守和激进的财务战略38

2.5小结41

第3章 业务预测与假设42

3.1风险与产品组合44

3.2何为预测48

3.3预测方法55

3.4假设测试61

3.5利率敏感型现金流分析62

3.6小结68

第4章 保险产品的设计69

4.1产品开发和设计流程69

4.2保险产品定价的基本概念75

4.3与产品相关的收入78

4.4与产品相关的成本82

4.5小结89

第5章 货币的时间价值90

5.1利息效应92

5.2计算终值93

5.3计算现值101

5.4小结107

第6章 保险产品的定价108

6.1保险产品定价的限制因素108

6.2保险产品的利润112

6.3费用利润116

6.4投资利润123

6.5小结126

第7章 承保利润127

7.1计算净保费127

7.2死亡率表128

7.3发病率表137

7.4适用于团体保险产品的死亡率和发病率143

7.5保险产品的定价143

7.6一年期人寿保险产品的定价146

7.7一年期以上人寿保险产品的定价148

7.8终身人寿保险产品的定价152

7.9万能和可变万能人寿保险产品的定价153

7.10年金产品的定价155

7.11健康保险产品的定价162

7.12团体保险产品的定价165

7.13小结168

第8章 准备金169

8.1不同会计制度下的准备金169

8.2准备金对偿付能力和盈利能力的影响170

8.3人寿保险产品的保单责任准备金174

8.4年金产品的保单责任准备金182

8.5健康保险产品的准备金183

8.6保单有效期内保单责任准备金的变化186

8.7盈余吃紧189

8.8税款保单责任准备金191

8.9其他类型的准备金192

8.10小结193

第9章 资本管理概述194

9.1风险—回报权衡对资本管理流程的影响195

9.2资产负债表中的资本196

9.3内部财务报告系统198

9.4评估资本需求199

9.5资本投资分析203

9.6风险评估204

9.7小结206

第10章 资本计划207

10.1保险公司的组织结构207

10.2公司计划208

10.3资本计划210

10.4资本管理战略213

10.5小结215

第11章 内部资本来源216

11.1内部资本来源概述216

11.2挖掘隐匿资本219

11.3小结224

第12章 外部资本来源225

12.1权益融资与债务融资225

12.2普通股227

12.3优先股228

12.4盈余票据230

12.5小结232

第13章 再保险233

13.1再保险概述233

13.2再保险协议的类型236

13.3再保险的作用238

13.4再保险在财务管理方面的作用239

13.5再保险交易的商业效应242

13.6赔偿再保险与其他资本来源的比较245

13.7通过再保险实现市场目标248

13.8使用再保险管理承保能力和业务量250

13.9影响再保险的监管规定250

13.10小结251

第14章 财务监督252

14.1财务分析的使用方253

14.2财务分析的信息来源254

14.3定量信息和定性信息257

14.4财务报表分析259

14.5保险评级机构276

14.6小结283

第15章 资产／负债管理概述284

15.1资产／负债管理的主要目的286

15.2资产／负债管理与保险公司的偿付能力287

15.3资产／负债管理的组织295

15.4资产／负债管理的复杂性301

15.5小结302

第16章 资产／负债管理方法304

16.1资产／负债管理和资产／负债价差305

16.2运用资产／负债管理来控制C-3类风险307

16.3资产／负债管理方法312

16.4投资组合缺口分析313

16.5现金流测试和动态偿付能力测试320

16.6优化建模324

16.7投资组合保险324

16.8正式的资产／负债管理报告系统325

16.9小结329

第17章 偿付能力的监管330

17.1美国的偿付能力监管330

17.2加拿大的偿付能力监管340

17.3偿付能力不足时的监管行动343

17.4保证协会的角色346

17.5小结348

第18章 公司重组349

18.1通过并购实现增长351

18.2建立控股公司来加速增长362

18.3通过股份化实现增长366

18.4对并购的监管367

18.5小结370

第19章 改善盈利能力的关键371

19.1控制管理费用372

19.2新的分销途径376

19.3兼并和联合381

19.4通过技术更新提高盈利能力383

19.5反欺诈384

19.6通过关注核心竞争力来实现收入增长385

19.7通过强调忠诚度来提高利润387

19.8采用国际视角389

19.9企业伦理392

19.10小结393

参考文献394