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第一章 组织内部控制的起源与发展1

第一节 内部控制的产生和演进轨迹1

第二节 世界内部控制的起源与发展研究4

第三节 我国组织内部控制的起源和发展9

第四节 企业内部控制的起源和发展14

第五节 风险管理的起源和发展19

第六节 危机管理的起源和发展25

第七节 关于内部控制发展的思考28

第二章 组织内部控制及其构成要素30

第一节 内部控制要素的内容30

第二节 内部控制的构成要素和基本方式33

第三节 基于企业内部管理需要的内部控制构成要素和控制方法36

第四节 内部控制理论的实践与借鉴41

第三章 内部控制与现代审计45

第一节 现代审计的起源和发展45

第二节 现代审计与中国50

附：中国审计现代化53

第三节 内部控制与现代审计的关系58

第四章 内部审计的发展与特征66

第一节 内部审计的起源与发展趋势66

第二节 内部审计特征69

第三节 内部控制和内部审计的关系71

第五章 内部审计的实施73

第一节 内部审计的程序与计划73

第二节 制订内部审计工作方案78

第三节 开展内部总结80

第四节 审计报告阶段和跟踪审计阶段84

第五节 内部审计工作的范围、存在的主要问题及改进对策86

第六章 现代企业内部审计92

第一节 内部审计在公司治理结构中的地位92

第二节 企业内部审计制度的作用95

第三节 现代企业内部审计工作的主要内容97

第四节 健全企业风险管理机制的必要性98

第五节 现代企业风险管理导向下的内部控制审计工作100

第六节 企业内部审计工作流程103

第七节 现代企业内部控制和内部审计存在的问题及改进措施113

第七章 注册会计师审计的起源与发展116

第一节 西方注册会计师审计的起源与发展116

第二节 我国注册会计师审计的起源与发展121

第三节 注册会计师审计的基本概念122

第八章 内部控制对注册会计师审计的影响127

第一节 影响注册会计师审计独立性因素的分析127

第二节 审计与内部控制之管理人制度对注册会计师的影响131

第三节 作为管理人主体的注册会计师——管理人的特点135

第四节 作为管理人雇员的注册会计师——会计人员的特点136

第五节 作为管理人审计的注册会计师——审计人员的特点139

第九章 注册会计师的内部控制审核141

第一节 内部控制审核是现代审计的基础141

第二节 内部控制审核的基本原理145

第三节 内部控制审核的主要内容148

第四节 内部控制的测试149

第五节 我国审计事业的发展与内部控制审核153

第六节 我国注册会计师对内部控制评价的做法156

第十章 注册会计师审计的项目承接和审计范围167

第一节 审计业务承接和审计规划167

第二节 内部控制与审计目标和审计范围169

第十一章 内部控制与注册会计师审计方法选择173

第一节 历史审计模式及方法选择173

第二节 在场审计模式及方法180

第三节 实验审计模式及方法180

第四节 随着审计环境的变化调整审计方法181

第十二章 注册会计师对内部控制的审计184

第一节 会计师事务所与企业内部控制制度184

第二节 注册会计师对内部控制进行审计187

第三节 注册会计师审计对内部控制的审核192

第四节 计划内部控制审计工作197

第五节 实施内部控制审计工作200

第六节 评价内部控制缺陷207

第七节 完成内部控制审计工作210

第八节 出具内部控制审计报告212

第十三章 内部控制与注册会计师的审计风险217

第一节 注册会计师必须评价被审计单位的审计风险217

第二节 如何评价内部控制与审计风险222

第三节 如何评价内部控制与审计风险（续）227

第四节 对我国注册会计师审计风险控制的研究238

第十四章 注册会计师的审计责任241

第一节 注册会计师职务侵权责任归责原则的理论纷争241

第二节 注册会计师职务侵权责任归责原则的立法考察244

第三节 我国注册会计师职务侵权归责原则的现行法之分析248

第四节 我国注册会计师职务侵权责任归责原则的最佳选择254

第五节 注册会计师法律责任的成因、认定及防范261

第十五章 内部控制对风险评估及应对审计风险的影响270

第一节 审计风险准则及其特点270

第二节 风险评估的含义及作用273

第三节 风险评估程序274

第四节 风险评估的内容276

第五节 评估重大错报风险284

第六节 财务报表层次重大错报风险与总体应对措施293

第七节 针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序及其性质、时间和范围299

第八节 针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序控制测试300

第九节 针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序实质性程序304

第十节 注册会计师审计风险增大趋势及其对策311

结束语316

参考文献317

后记319