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导论1

0.1　管理一般1

0.2　税收管理的含义2

0.3　税收管理学在税收学科中的地位4

结论8

思考题8

第1篇　税收管理职能11

第1章　税收管理的作用11

1.1　税收管理的作用11

1.2　税收管理的内容13

结论18

思考题18

第2章　税收管理职能19

2.1　决策职能20

2.2　计划职能21

2.3　组织职能22

2.4　协调职能23

2.5　监督职能24

结论26

思考题26

第3章　税收管理的原则27

3.1　依法治税原则27

3.2　集权与分权相结合原则29

3.3　组织收入与促进经济发展相结合原则29

3.4　专业管理与群众管理相结合原则30

3.5　效率原则32

结论34

思考题34

第2篇　税收管理规律37

第4章　税收管理的一般规律37

4.1　税收管理要素的协调性37

4.2　税收管理环境的适应性47

结论51

思考题52

第5章　税收管理特有的规律53

5.1　保证税收管理流程畅通是提高管理效果的重要措施53

5.2　税收管理集行政、执法和监督于一体56

5.3　税收管理形式决定税收管理机构设置形式59

5.4　税收管理对象决定税收管理的手段61

5.5　税收管理对税收制度的依附性63

5.6　税收管理在避税与反避税的较量中发展65

结论66

思考题66

第3篇　税收业务管理69

第6章　税收计划管理69

6.1　税收计划管理的作用69

6.2　经济税源调查70

6.3　税收收入计划的编制和执行71

6.4　税收目标管理73

结论75

思考题75

第7章　税收基础管理76

7.1　税务登记76

7.2　账簿、凭证管理84

7.3　发票管理86

7.4　税收票证管理103

7.5　税收信息管理108

7.6　税收文书送达124

结论127

思考题127

第8章　纳税申报129

8.1　纳税申报的作用129

8.2　纳税申报的基本要求131

结论137

思考题137

第9章　税款征收138

9.1　税款征收与缴库方式138

9.2　税款征收措施143

9.3　税款征收的相关问题153

结论158

思考题158

第10章　税务检查159

10.1　税务检查概述159

10.2　税务检查的内容165

10.3　税务检查的权限171

结论173

思考题174

第11章　纳税会计175

11.1　纳税会计的性质175

11.2　纳税会计与其他会计的关系178

11.3　纳税会计的对象180

11.4　纳税会计的作用181

结论182

思考题183

第12章　税收稽核会计管理184

12.1　税收稽核会计的职能与作用184

12.2　税收稽核会计的对象与核算方法186

12.3　税收稽核会计的分析与检查189

结论190

思考题190

第13章　税收统计管理191

13.1　税收统计的特点和作用191

13.2　税收统计的方法和步骤193

13.3　税收统计分析195

结论196

思考题196

第4篇　税务行政管理199

第14章　税收管理机构199

14.1　税收管理机构设置的原则199

14.2　税收管理机构的设置200

14.3　税收管理机构的职责与权限201

14.4　我国税收管理机构的完善202

结论203

思考题204

第15章　税务人员管理205

15.1　税务人员素质205

15.2　税务人员素质提高的途径与措施207

15.3　税务监察208

结论212

思考题212

第16章　税务行政处罚213

16.1　税务行政处罚概述213

16.2　税务行政处罚的设定218

16.3　税务行政处罚的程序221

16.4　税务行政处罚的执行225

结论226

思考题226

第17章　税务行政复议227

17.1　税务行政复议的含义227

17.2　税务行政复议的原则229

17.3　税务行政复议的受案范围230

17.4　税务行政复议的形式231

17.5　税务行政复议的管辖232

17.6　税务行政复议的参加人233

17.7　税务行政复议的程序235

结论239

思考题239

第18章　税务行政诉讼240

18.1　税务行政诉讼的含义240

18.2　税务行政诉讼的程序241

结论245

思考题245

第19章　税务行政赔偿246

19.1　税务行政赔偿的含义246

19.2　税务行政赔偿的要件247

19.3　税务行政赔偿的规定247

19.4　税务行政赔偿的程序248

19.5　税务赔偿经费249

结论249

思考题249

第20章　纳税服务250

20.1　纳税服务的理论基础250

20.2　纳税服务的基本内容251

20.3　我国纳税服务制度的建立与完善252

结论255

思考题255

第5篇　税收管理其他259

第21章　税收法制管理259

21.1　税收法制的作用259

21.2　税收立法管理261

21.3　税收执法管理267

21.4　税务司法管理269

结论271

思考题271

第22章　税收管理体制272

22.1　税收管理体制的内涵272

22.2　确立税收管理体制的原则275

22.3　分税制277

结论284

思考题284

第23章　税收管理方法285

23.1　税收管理方法的作用285

23.2　行政方法287

23.3　法律方法291

23.4　经济方法293

23.5　宣传教育方法295

23.6　咨询顾问方法297

结论298

思考题298

第24章　税收文化299

24.1　税收文化的内涵299

24.2　我国税收文化的主要内容302

24.3　我国税收文化的建设303

结论306

思考题306

第25章　税务咨询与税务代理307

25.1　税务咨询与税务代理的内涵307

25.2　税务咨询与税务顾问314

25.3　税务代理制度317

结论326

思考题326